合夥企業稅務諮詢 香港
香港合夥企業 — 從專業執業到有限合夥基金 — 均享有獨特的稅務處理方式。利潤按合夥人層面徵稅，但稅務局仍要求提交獨立的合夥企業報稅表。
合夥企業稅務諮詢
香港合夥企業 — 從專業執業到有限合夥基金 — 均享有獨特的稅務處理方式。利潤按合夥人層面徵稅，但稅務局仍要求提交獨立的合夥企業報稅表。
⚠ 合夥企業虧損不能簡單地抵銷個人收入
許多合夥人誤以為合夥企業虧損可以減少其個人入息稅。在香港，合夥企業虧損只能抵銷合夥人來自同一商號的其他合夥企業利潤 — 而不能抵銷薪金或其他收入。這是一個常見且代價高昂的誤解。
您是否正面對以下稅務問題？
獨立合夥企業報稅表
儘管稅款由個別合夥人繳納，稅務局仍要求合夥企業本身提交利得稅報稅表 (BIR51)。這需要兩層次的合規。
利潤分配爭議
利潤分配比例必須與合夥協議保持一致。追溯性更改以減少稅款的行為將根據《稅務條例》第61A條反避稅條款受到質疑。
受薪合夥人
「受薪合夥人」在稅務上可能實際上是僱員。如果稅務局重新分類，則須繳納薪俸稅和強積金供款 — 並須補繳過往款項。
有限合夥基金附帶權益徵稅
根據有限合夥基金制度（自2020年起），合資格基金經理收取的附帶權益，對於某些離岸基金，可按0%的優惠稅率徵稅。
適合對象
擁有多名合夥人的會計師事務所、律師事務所和醫療合夥企業。
根據《有限合夥基金條例》在香港註冊為有限合夥基金的私募股權基金。
以合夥企業形式經營的家族企業，用於繼承和稅務規劃。
針對特定建築或發展項目而成立的合資合夥企業。
服務範疇
合夥企業利得稅報稅表
準備合夥企業的年度利得稅報稅表 (BIR51)，並將應評稅利潤分配給每位合夥人。
合夥人分類審查
審查合夥人身份（股權合夥人與受薪合夥人），以確保正確的稅務處理並避免重新分類風險。
有限合夥基金稅務諮詢
就有限合夥基金稅務架構、附帶權益稅務優惠以及合資格基金經理要求提供諮詢。
利潤分配優化
審查並優化利潤分配比例和合夥人薪酬結構，以盡量減少總體稅務負擔。
簡單、高效、專業
合夥協議審查
審查合夥協議中與稅務相關的利潤分配和合夥人角色條款。
2-3 天合夥人層面分配分析
分析每位合夥人的稅務狀況和最佳分配結構。
3-5 天合夥企業賬目及BIR51準備
準備合夥企業賬目、稅務計算和BIR51報稅表。
1-2 週合夥人通知
向每位合夥人發出其分配到的利潤數字，以供其個人報稅。
1 天為真實客戶帶來真實成果
律師事務所合夥企業 — 合夥人利潤優化
- 12名合夥人的事務所
- 在協議範圍內重新平衡利潤分配
- 避免了受薪合夥人重新分類
- 年度總稅款減少18%
私募股權基金有限合夥基金 — 附帶權益架構
- 在香港註冊的8000萬美元有限合夥基金
- 獲得附帶權益優惠
- 重組基金經理的利潤權益
- 確認合資格基金收入可享0%利得稅
商討您的個案
就您的事項與稅務專業人士交談
- 簡述事項及涉及的年度或期間
- 註明稅務局或審計限期及相關司法管轄區
- 範圍及收費會在雙方同意前先行確認
為何選擇 TAX.hk
深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
透明固定收費
無按小時計費的意外開支。開始前清楚了解費用。
24小時回覆
我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
嚴格保密
所有客戶資料均依據嚴格的專業保密責任妥善保管。
常見問題
快速解答您的疑問
準備好商討您的事項嗎？
請簡述事項、涉及年度及任何限期，稅務專業人士會審閱並回覆您。
本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。