合伙企业税务咨询 香港
香港的合伙企业——从专业事务所到有限合伙基金——享有独特的税务处理方式。利润在合伙人层面征税，但税务局仍要求提交单独的合伙企业报税表。
合伙企业税务咨询
香港的合伙企业——从专业事务所到有限合伙基金——享有独特的税务处理方式。利润在合伙人层面征税，但税务局仍要求提交单独的合伙企业报税表。
⚠ 合伙企业亏损不能简单地抵销个人收入
许多合伙人认为合伙企业亏损可以减少他们的个人所得税。在香港，合伙企业亏损只能抵销合伙人从同一事务所获得的其他合伙企业利润——不能抵销薪金或其他收入。这是一个常见且代价高昂的误解。
您是否正面临以下税务问题？
单独的合伙企业报税表
尽管税款由合伙人单独缴纳，税务局仍要求合伙企业本身提交利得税报税表（BIR51）。需要进行两级合规。
利润分配争议
利润分享比例必须与合伙契约保持一致。追溯性地修改以减少税款将根据第61A条反避税条款受到质疑。
受薪合伙人
“受薪合伙人”在税务上可能实际上是雇员。如果税务局重新分类，则适用薪俸税和强积金——并需补缴欠款。
有限合伙基金附带权益征税
根据有限合伙基金制度（自2020年起），合资格基金经理收到的附带权益，对于某些离岸基金，可以按0%的优惠税率征税。
适合对象
拥有多名合伙人的会计师事务所、律师事务所和医疗合伙企业。
根据《有限合伙基金条例》在香港设立的私募股权基金。
以合伙企业形式运营的家族企业，用于继承和税务筹划。
针对特定建筑或开发项目的合资合伙企业。
服务范畴
合伙企业利得税报税表
编制合伙企业的年度利得税报税表（BIR51），并将应评税利润分配给每位合伙人。
合伙人分类审查
审查合伙人身份（股权合伙人与受薪合伙人），以确保正确的税务处理并避免重新分类风险。
有限合伙基金税务咨询
就有限合伙基金税务架构、附带权益税务优惠和合资格基金经理要求提供咨询。
利润分配优化
审查和优化利润分享比例和合伙人薪酬结构，以最大限度地降低总税负。
简单、高效、专业
合伙契约审查
审查合伙协议中关于利润分享和合伙人角色的税务相关条款。
2-3天合伙人层面分配分析
分析每位合伙人的税务状况和最佳分配结构。
3-5天合伙企业账目和BIR51编制
编制合伙企业账目、税款计算和BIR51报税表。
1-2周合伙人通知
向每位合伙人发出其分配的利润数字，以供其个人报税。
1天为真实客户带来真实成果
律师事务所合伙企业——合伙人利润优化
- 12名合伙人的事务所
- 在契约范围内重新平衡利润分配
- 避免了受薪合伙人重新分类
- 年度总税负减少18%
私募股权基金有限合伙基金——附带权益架构
- 在香港注册的8000万美元有限合伙基金
- 获得了附带权益优惠
- 基金经理利润权益重组
- 确认合资格基金收入0%利得税
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我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
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