Asesoramiento fiscal para sociedades Hong Kong
Las sociedades de Hong Kong, desde prácticas profesionales hasta fondos de sociedades limitadas, tienen un tratamiento fiscal único. Las ganancias se gravan a nivel de socio, pero el IRD aún requiere una declaración de sociedad por separado.
Asesoría Fiscal de Sociedades
Las sociedades de Hong Kong, desde prácticas profesionales hasta fondos de sociedades limitadas, tienen un tratamiento fiscal único. Las ganancias se gravan a nivel de socio, pero el IRD aún requiere una declaración de sociedad por separado.
⚠ Las pérdidas de las sociedades no pueden simplemente compensarse con los ingresos personales
Muchos socios asumen que las pérdidas de la sociedad reducen su impuesto sobre la renta personal. En Hong Kong, las pérdidas de la sociedad sólo pueden compensarse con otras ganancias de la sociedad del socio de la misma empresa, no con salarios u otros ingresos. Este es un error común y costoso.
¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?
Declaración de asociación separada
El IRD exige una declaración de impuestos sobre las ganancias de la propia sociedad (BIR51), aunque los socios pagan el impuesto individualmente. Se requiere un cumplimiento de dos niveles.
Disputas sobre asignación de beneficios
Los ratios de participación en las utilidades deben ser consistentes con la escritura de sociedad. Los cambios retrospectivos para reducir los impuestos se cuestionan en virtud del artículo 61A contra la elusión.
Socios asalariados
Un "socio asalariado" puede ser en realidad un empleado a efectos fiscales. Si el IRD se reclasifica, se aplicarán el impuesto sobre los salarios y el MPF, con pagos atrasados.
Impuestos sobre los intereses devengados de la LPF
Según el régimen LPF (a partir de 2020), los intereses acumulados recibidos por administradores de fondos calificados pueden tributar a una tasa concesional del 0% para ciertos fondos extraterritoriales.
Para quién es este servicio
Asociaciones contables, legales y médicas con múltiples socios.
Fondos de PE estructurados como fondos de sociedad limitada de HK según la Ordenanza LPF.
Empresas familiares que operan como sociedades de sucesión y planificación fiscal.
Asociaciones de empresas conjuntas para proyectos específicos de construcción o desarrollo.
Qué cubrimos
Declaración de impuestos sobre las ganancias de la sociedad
Prepare la declaración anual del impuesto sobre las ganancias de la sociedad (BIR51) y asigne las ganancias evaluables a cada socio.
Revisión de clasificación de socios
Revisar el estatus del socio (patrimonial versus asalariado) para garantizar un tratamiento fiscal correcto y evitar el riesgo de reclasificación.
Asesoría Fiscal LPF
Asesorar sobre la estructura fiscal del Fondo de Sociedad Limitada, las concesiones fiscales sobre intereses acumulados y los requisitos de los administradores de fondos calificados.
Optimización de la asignación de beneficios
Revisar y optimizar los ratios de participación en las ganancias y la estructura de remuneración de los socios para minimizar la carga fiscal agregada.
Simple, eficiente, profesional
Revisión de escritura de asociación
Revise el acuerdo de asociación para conocer las disposiciones fiscales relevantes sobre la participación en las ganancias y las funciones de los socios.
2-3 daysAnálisis de posición fiscal
Analizar la situación fiscal de cada socio y la estructura de asignación óptima.
3-5 daysPreparación de devolución
Prepare cuentas de sociedad, cálculo de impuestos y declaración BIR51.
1-2 weeksNotificaciones de socios
Emitir a cada socio sus cifras de ganancias asignadas para sus rendimientos individuales.
1 dayResultados reales para clientes reales
Asociación de bufetes de abogados: optimización de los beneficios de los socios
- empresa de 12 socios
- Asignación de ganancias reequilibrada dentro de la escritura
- Se evita la reclasificación de socio asalariado
- Impuesto agregado anual reducido en un 18%
Fondo PE LPF — estructuración de intereses acumulados
- USD 80M LPF registrado en HK
- Se accede a la concesión de interés acumulado
- Reestructuración del derecho a beneficios del gestor de fondos
- Se confirma el 0% de impuesto sobre las ganancias sobre los ingresos del fondo calificado
Consulta experta gratuita
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Por qué elegir TAX.hk
Amplia experiencia en impuestos de HK
Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.
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