Penasihat Pajak Kemitraan

Penasihat Pajak Kemitraan Hong Kong

Kemitraan di Hong Kong – mulai dari praktik profesional hingga dana kemitraan terbatas – memiliki perlakuan pajak yang unik. Keuntungan dikenakan pajak di tingkat mitra, namun IRD masih memerlukan pengembalian kemitraan terpisah.

Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Harga Biaya Tetap 100% Rahasia
Dapatkan Konsultasi Gratis
15% Tarif pajak keuntungan pribadi maksimal
16.5% Tingkat mitra perusahaan
2020 Rezim LPF diperkenalkan

Penasihat Pajak Kemitraan

Kemitraan di Hong Kong – mulai dari praktik profesional hingga dana kemitraan terbatas – memiliki perlakuan pajak yang unik. Keuntungan dikenakan pajak di tingkat mitra, namun IRD masih memerlukan pengembalian kemitraan terpisah.

⚠️

⚠ Kerugian Kemitraan Tidak Bisa Diimbangi Dengan Pendapatan Pribadi

Banyak mitra berasumsi kerugian kemitraan mengurangi pajak penghasilan pribadi mereka. Di HK, kerugian kemitraan hanya dapat diimbangi dengan keuntungan kemitraan lainnya dari perusahaan yang sama — bukan gaji atau pendapatan lainnya. Ini adalah kesalahpahaman yang umum dan merugikan.

Tantangan Umum

Apakah Anda menghadapi masalah pajak ini?

Pengembalian Kemitraan Terpisah

IRD mensyaratkan pengembalian pajak keuntungan atas persekutuan itu sendiri (BIR51) meskipun pajak dibayar oleh sekutu secara individu. Kepatuhan dua tingkat diperlukan.

⚠ Risiko: Pengembalian kemitraan yang hilang → penalti kemitraan + penilaian ulang mitra

Sengketa Alokasi Keuntungan

Nisbah bagi hasil harus sesuai dengan akta persekutuan. Perubahan retrospektif untuk mengurangi pajak ditantang berdasarkan anti-penghindaran pasal 61A.

⚠ Risiko: Alokasi tidak teratur → Penilaian ulang IRD terhadap mitra dengan tingkat yang lebih tinggi

Mitra Gaji

Seorang "mitra yang digaji" sebenarnya bisa menjadi karyawan untuk tujuan perpajakan. Jika IRD melakukan reklasifikasi, pajak gaji dan MPF ​​berlaku — dengan pembayaran kembali yang harus dibayar.

⚠ Risiko: Kesalahan klasifikasi → pajak gaji + tunggakan MPF ​​+ denda pemberi kerja

LPF Memikul Pajak Bunga

Di bawah rezim LPF (mulai tahun 2020), bunga yang diterima oleh pengelola dana yang memenuhi syarat dapat dikenakan pajak dengan tingkat konsesi sebesar 0% untuk dana luar negeri tertentu.

⚠ Risiko: Konsesi yang tidak diklaim → kelebihan pajak atas pendapatan pengelola dana
Untuk Siapa

Untuk Siapa Layanan Ini

Praktik profesional

Kemitraan akuntansi, hukum, dan medis dengan banyak mitra.

Ekuitas swasta dan dana ventura

Dana PE disusun sebagai Dana Kemitraan Terbatas HK berdasarkan Ordonansi LPF.

Kemitraan keluarga

Bisnis keluarga beroperasi sebagai kemitraan untuk suksesi dan perencanaan pajak.

Konsorsium konstruksi

Kemitraan usaha patungan untuk proyek konstruksi atau pengembangan tertentu.

Layanan Kami

Yang Kami Liput

SPT Pajak Laba Kemitraan

Siapkan pengembalian pajak laba tahunan kemitraan (BIR51) dan alokasikan laba yang dapat dinilai kepada masing-masing mitra.

With full tax computation and deductions

Tinjauan Klasifikasi Mitra

Tinjau status mitra (ekuitas vs gaji) untuk memastikan perlakuan pajak yang benar dan menghindari risiko reklasifikasi.

Includes profit-sharing deed review

Penasihat Pajak LPF

Memberi nasihat tentang penataan pajak Dana Kemitraan Terbatas, konsesi pajak bunga, dan persyaratan manajer dana yang memenuhi syarat.

Per IRO s.20AC and DIPN 43

Optimalisasi Alokasi Keuntungan

Meninjau dan mengoptimalkan rasio bagi hasil dan struktur remunerasi mitra untuk meminimalkan beban pajak agregat.

Within partnership deed constraints
Cara Kerjanya

Sederhana, efisien, profesional

1

Peninjauan Kembali Akta Kemitraan

Tinjau perjanjian kemitraan untuk mengetahui ketentuan yang relevan dengan pajak mengenai pembagian keuntungan dan peran mitra.

2-3 days
2

Analisis Posisi Pajak

Analisis posisi pajak masing-masing mitra dan struktur alokasi optimal.

3-5 days
3

Persiapan Kepulangan

Siapkan rekening kemitraan, perhitungan pajak, dan pengembalian BIR51.

1-2 weeks
4

Pemberitahuan Mitra

Berikan masing-masing mitra angka keuntungan yang dialokasikan untuk keuntungan masing-masing.

1 day
Siap Memulai? Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Pesan Konsultasi Gratis
Kisah Sukses Klien

Hasil nyata untuk klien nyata

Case Study

Kemitraan firma hukum — optimalisasi keuntungan mitra

HKD 290,000 Hemat
  • perusahaan 12 mitra
  • Alokasi keuntungan diseimbangkan kembali dalam akta
  • Reklasifikasi mitra yang digaji dihindari
  • Pajak agregat tahunan dikurangi sebesar 18%
"Pertama kali ke-12 mitra memahami posisi pajak masing-masing."
Klien Terverifikasi Case Study
Case Study

Dana PE LPF - melakukan penataan bunga

HKD 1,200,000 Hemat
  • LPF USD 80 juta terdaftar di HK
  • Konsesi bunga yang dibawa diakses
  • Hak keuntungan manajer dana direstrukturisasi
  • Pajak keuntungan 0% atas pendapatan dana yang memenuhi syarat dikonfirmasi
"Struktur LPF membuka efisiensi pajak yang tidak bisa kita dapatkan di Cayman."
Klien Terverifikasi Case Study
★★★★★ 2,400+ klien mempercayai tim kami
Dapatkan Konsultasi Gratis

Konsultasi Pakar Gratis

Bicara dengan spesialis pajak senior hari ini

  • Konsultasi awal 30 menit gratis
  • CPA senior ditugaskan untuk kasus Anda
  • Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Tanpa Kewajiban

Informasi Anda dijaga kerahasiaannya secara ketat.

Mengapa Memilih Kami

Mengapa Memilih TAX.hk

Keahlian Pajak HK yang Mendalam

CPA kami memiliki 15+ tahun pengalaman pajak HK dan terus mengikuti setiap pembaruan IRD.

Biaya Tetap yang Transparan

Tanpa kejutan tagihan per jam. Ketahui biaya Anda di muka sebelum kami mulai.

Respons 24 Jam

Kami merespons semua pertanyaan dalam satu hari kerja. Kasus mendesak dalam 4 jam.

Kerahasiaan Ketat

Semua informasi klien dijaga di bawah kewajiban profesional kerahasiaan yang ketat.

FAQ

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Jawaban cepat untuk pertanyaan Anda

Tidak. Kemitraan HK adalah sarana yang transparan terhadap pajak. IRD menilai masing-masing mitra berdasarkan bagiannya dalam keuntungan kemitraan. Namun, kemitraan tetap harus mengajukan pengembalian pajak keuntungan (BIR51) yang menunjukkan total keuntungan dan alokasinya kepada masing-masing mitra.

Rezim LPF (diperkenalkan pada tahun 2020) menyediakan struktur hukum khusus untuk dana PE dan VC di HK. LPF terdaftar berdasarkan Undang-undang Dana Kemitraan Terbatas. Sesuai dengan ketentuan, pendapatan dana dapat dibebaskan dari pajak keuntungan, dan bunga yang dibawa dapat dikenakan pajak dengan tarif konsesi.

Secara teori ya — jika pasangannya adalah mitra sejati yang menyumbangkan modal atau jasa. Namun, IRD menerapkan anti-penghindaran s.61A pada pengaturan buatan. Diperlukan kemitraan yang tulus dengan kontribusi yang terdokumentasi, pengambilan keputusan, dan pembagian risiko.

Baik sekutu umum maupun sekutu komanditer dikenai pajak atas bagian keuntungan persekutuan mereka. Tanggung jawab sekutu komanditer terbatas pada kontribusi modalnya. Untuk LPF, mitra umum (atau manajer dana yang didelegasikan) dapat mengakses konsesi bunga yang dibawa.

Bagian sekutu atas kerugian persekutuan hanya dapat dikompensasikan dengan keuntungan mereka dari persekutuan yang sama pada tahun yang sama atau tahun-tahun mendatang. Biaya tersebut TIDAK BISA dikompensasikan dengan gaji, sewa, atau pendapatan mitra lainnya — tidak seperti di beberapa yurisdiksi lain.

Perubahan komposisi kemitraan memicu penghentian dan dimulainya kembali kemitraan untuk tujuan perpajakan. Rasio bagi hasil berubah, rekening modal direalokasikan, dan potensi bea materai timbul pada setiap pengalihan aset kemitraan. Perencanaan awal menghindari kejutan.

Siap Memulai?

Pesan konsultasi gratis dengan spesialis pajak HK senior hari ini.

Pesan Konsultasi Gratis Lihat Konsultan Kami
Jelajahi Lebih Lanjut
Perencanaan Pajak Pembentukan Perusahaan Pengusaha & Pendiri Mendirikan di HK Spesialis Struktur Perusahaan Pengusaha & Pemilik Bisnis Memilih atau Merestrukturisasi Entitas HK mereka Perencanaan Pajak Suksesi Bisnis Pemilik Bisnis Keluarga Merencanakan Transfer Antargenerasi Penataan Pajak Ventura Bersama Perusahaan yang Membentuk Usaha Patungan di atau melalui HK

Semua Layanan

Layanan lain dalam kategori ini

Kalkulator Berguna

Bacaan Lanjutan

Lihat semua layanan pajak

Halaman ini hanya menyediakan informasi umum. Untuk saran yang spesifik dengan situasi Anda, silakan konsultasikan dengan profesional pajak Hong Kong yang berkualifikasi.