Партнерские налоговые консультации

Консультации по налогообложению партнерств Гонконг

Партнерства в Гонконге — от профессиональных практик до фондов товариществ с ограниченной ответственностью — имеют уникальный налоговый режим. Прибыль облагается налогом на уровне партнера, но IRD по-прежнему требует отдельного партнерского отчета.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
15% Максимальная ставка налога на прибыль физических лиц
16.5% Корпоративный партнерский тариф
2020 Введен режим ФНЧ

Партнерские налоговые консультации

Партнерства в Гонконге — от профессиональных практик до фондов товариществ с ограниченной ответственностью — имеют уникальный налоговый режим. Прибыль облагается налогом на уровне партнера, но IRD по-прежнему требует отдельного партнерского отчета.

⚠️

⚠ Партнерские убытки нельзя просто компенсировать за счет личного дохода.

Многие партнеры полагают, что партнерские убытки уменьшают их подоходный налог с населения. В Гонконге партнерские убытки могут быть зачтены только за счет другой партнерской прибыли партнера от той же фирмы, а не за счет заработной платы или другого дохода. Это распространенное и дорогостоящее заблуждение.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Раздельный возврат партнерства

IRD требует декларацию о налоге на прибыль для самого партнерства (BIR51), даже если налог уплачивается партнерами индивидуально. Требуется двухуровневое соответствие.

⚠ Риск: отсутствие дохода от партнерства → штраф за партнерство + переоценка партнера.

Споры о распределении прибыли

Коэффициенты участия в прибыли должны соответствовать договору о партнерстве. Ретроспективные изменения, направленные на снижение налогов, оспариваются в соответствии со статьей 61A о борьбе с уклонением от уплаты налогов.

⚠ Риск: нерегулярное распределение → обратная оценка IRD партнеров с более высокими ставками

Наемные партнеры

«Наемный партнер» на самом деле может быть наемным работником для целей налогообложения. Если IRD реклассифицируется, применяются налог на заработную плату и MPF — с причитающимися задолженностями.

⚠ Риск: неправильная классификация → налог на заработную плату + задолженность по МПФ + штрафы работодателя.

Налогообложение переносимых процентов LPF

В соответствии с режимом LPF (с 2020 г.) проценты, полученные квалифицированными управляющими фондами, могут облагаться налогом по льготной ставке 0% для некоторых оффшорных фондов.

⚠ Риск: невостребованная уступка → превышение налога на доход управляющего фондом
Для кого

Для кого эта услуга

Профессиональные практики

Бухгалтерское, юридическое и медицинское сотрудничество с несколькими партнерами.

Фонды прямых инвестиций и венчурные фонды

Фонды прямых инвестиций, структурированные как фонды партнерства с ограниченной ответственностью Гонконга в соответствии с Постановлением о LPF.

Семейное партнерство

Семейные предприятия, действующие как товарищества по вопросам наследования и налогового планирования.

Строительные консорциумы

Создание совместных предприятий для конкретных строительных или девелоперских проектов.

Наши услуги

Что мы охватываем

Налоговая декларация о прибыли партнерства

Подготовьте годовую декларацию по налогу на прибыль партнерства (BIR51) и распределите подлежащую налогообложению прибыль между каждым партнером.

With full tax computation and deductions

Обзор классификации партнеров

Проверьте статус партнера (долевой или оплачиваемый), чтобы обеспечить правильный налоговый режим и избежать риска реклассификации.

Includes profit-sharing deed review

Налоговое консультирование LPF

Консультирование по вопросам налогового структурирования фонда товарищества с ограниченной ответственностью, льгот по налогу на проценты и требований к квалификационному управляющему фондом.

Per IRO s.20AC and DIPN 43

Оптимизация распределения прибыли

Пересмотрите и оптимизируйте коэффициенты распределения прибыли и структуру вознаграждения партнеров для минимизации совокупной налоговой нагрузки.

Within partnership deed constraints
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Обзор договора о партнерстве

Ознакомьтесь с соглашением о партнерстве на предмет положений, значимых с точки зрения налогообложения, касающихся участия в прибыли и ролей партнера.

2-3 days
2

Анализ налоговой позиции

Проанализируйте налоговое положение каждого партнера и оптимальную структуру распределения.

3-5 days
3

Подготовка к возврату

Подготовьте партнерские отчеты, расчет налогов и декларацию BIR51.

1-2 weeks
4

Уведомления партнеров

Выдайте каждому партнеру данные о распределенной прибыли для его индивидуальных доходов.

1 day
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Партнерство юридической фирмы — оптимизация прибыли партнера

HKD 290,000 Сэкономлено
  • 12-партнерская фирма
  • Распределение прибыли перебалансировано в рамках сделки
  • Реклассификации наемных партнеров удалось избежать
  • Годовой совокупный налог снижен на 18%
"Впервые все 12 партнеров поняли свои индивидуальные налоговые позиции."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Фонд прямых инвестиций LPF — структурирование процентных ставок

HKD 1,200,000 Сэкономлено
  • LPF стоимостью 80 миллионов долларов США зарегистрирован в Гонконге
  • Получена льгота по сохраняемым процентам
  • Право на прибыль управляющего фондом реструктурировано
  • Подтверждено 0% налога на прибыль от квалификационного дохода фонда
"Структура LPF позволила добиться налоговой эффективности, которой мы не смогли добиться на Кайманах."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Нет. Партнерство в Гонконге является прозрачным для налогообложения. IRD оценивает каждого партнера по его доле в прибыли партнерства. Тем не менее, партнерство все равно должно подать декларацию о налоге на прибыль (BIR51), показывающую общую прибыль и ее распределение между каждым партнером.

Режим LPF (введенный в 2020 году) обеспечивает специальную юридическую структуру для фондов прямых и венчурных инвестиций в Гонконге. LPF зарегистрированы в соответствии с Постановлением о фонде партнерства с ограниченной ответственностью. При определенных условиях доходы фонда могут быть освобождены от налога на прибыль, а проценты могут облагаться налогом по льготным ставкам.

Теоретически да, если супруг является настоящим партнером, вносящим капитал или услуги. Тем не менее, IRD применяет раздел 61A против уклонения от уплаты налогов в отношении искусственных соглашений. Требуется подлинное партнерство с документально подтвержденным вкладом, принятием решений и разделением рисков.

И полные партнеры, и партнеры с ограниченной ответственностью облагаются налогом на свою долю прибыли партнерства. Ответственность партнеров с ограниченной ответственностью ограничивается их вкладом в капитал. Для LPF генеральный партнер (или делегированный управляющий фондом) может получить доступ к уступкам по процентным ставкам.

Доля партнера в убытках партнерства может быть зачтена только в счет его прибыли от того же партнерства в том же году или в будущих годах. Они НЕ МОГУТ быть зачтены в счет заработной платы, арендной платы или другого дохода партнера — в отличие от некоторых других юрисдикций.

Изменения в составе партнерства влекут за собой предполагаемое прекращение и возобновление партнерства для целей налогообложения. Коэффициенты распределения прибыли изменяются, счета операций с капиталом перераспределяются, и потенциально при любой передаче активов партнерства взимается гербовый сбор. Раннее планирование позволяет избежать сюрпризов.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Налоговое планирование при регистрации компании Предприниматели и основатели, обосновавшиеся в Гонконге Специалисты по корпоративной структуре Предприниматели и владельцы бизнеса выбирают или реструктуризируют свою компанию в Гонконге Налоговое планирование наследования бизнеса Владельцы семейного бизнеса планируют передачу из поколения в поколение Налоговое структурирование совместного предприятия Компании, создающие совместные предприятия в Гонконге или через него

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.