商业继承税务规划 — 香港
香港没有遗产税和赠与税 — 这使其在家族企业继承方面具有独特的优势。但转让的结构对于持续的税务效率和家族和谐仍然至关重要。
商业继承税务规划
香港没有遗产税和赠与税 — 这使其在家族企业继承方面具有独特的优势。但转让的结构对于持续的税务效率和家族和谐仍然至关重要。
⚠ 没有遗产税不代表无需税务规划
香港于2006年废除遗产税，但这并未消除继承税务问题。海外税务（英国遗产税、美国遗产税）对香港资产的征收、转让印花税、家族信托架构以及家族办公室居留规划都需要仔细的建议。
您是否正面临以下税务问题？
家族信托架构
持有香港公司股份的酌情家族信托可以提供继承规划、资产保护和灵活性 — 但信托收入和分配的香港税务处理需要仔细分析。
海外遗产税对香港资产的征收
英国遗产税、美国遗产税或其他海外税费可能适用于非居民或美国人士创始人持有的香港公司股份。
代际转让印花税
将香港公司股份转让给下一代需缴纳价值0.2%的印花税 — 除非适用善意赠与减免（尽管香港对股份印花税没有正式的赠与减免）。
家族治理与股东协议
如果没有起草得当的家族股东协议或治理章程，继承可能会引发股东纠纷，从而动摇企业稳定。
适合对象
希望将其香港业务以税务高效的方式传承给子女或孙辈的创始人。
管理兄弟姐妹之间复杂所有权和治理的第二代或第三代家族。
在香港设立的家族办公室，为代际传承构建投资组合。
拥有全球资产，需要协调香港与海外继承和遗产规划的家族。
服务范畴
继承结构设计
根据家族目标、海外税务和治理需求，设计最佳继承结构 — 直接转让、家族控股公司、家族信托或组合。
家族控股公司
建立并建议香港家族控股公司作为集中和管理跨代家族企业利益的载体。
家族股东协议
就家族治理文件 — 股东协议、家族章程和股息政策 — 提供建议，以确保平稳的代际过渡。
跨境遗产规划
为在香港资产上存在英国、美国或其他税务风险的家族，协调香港继承规划与海外遗产规划。
简单、高效、专业
家族与资产梳理
了解家族结构、资产所有权、商业利益和海外联系。
1-2周继承方案
提出2-3个继承结构方案，并进行税务和治理分析。
2周控股公司、信托或转让执行
执行商定的结构 — 控股公司成立、信托契约或股份转让。
4-12周家族与业务状况审查
随着家族情况、税法和业务状况的变化进行年度审查。
每年为真实客户带来真实成果
三代香港制造业家族
- 为4兄弟姐妹设立家族控股公司
- 设计优先股和普通股结构
- 英国遗产税：符合条件的贸易公司确认商业财产减免
- 家族股东协议降低纠纷风险
香港企业家 — 开曼信托 + 香港运营公司结构
- 就香港公司股份设立酌情信托
- 通过系统性赠与最大限度地减少转让印花税
- 美国受益人：完成PFIC分析
- 符合税务豁免条件的香港家族办公室
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