退出策略税务规划 — 香港
无论您是出售业务、进行首次公开募股（IPO）还是传承业务——您的退出方式决定了您能保留多少价值。香港没有资本增值税，但海外股东和退出后的收入流涉及税务影响，需要提前数年规划。
退出策略税务规划
无论您是出售业务、进行首次公开募股（IPO）还是传承业务——您的退出方式决定了您能保留多少价值。香港没有资本增值税，但海外股东和退出后的收入流涉及税务影响，需要提前数年规划。
⚠ 退出税务规划应在出售前2-3年开始
在出售时才进行税务架构设计往往为时已晚。退出前重组、股息提取、知识产权分离和盈利能力支付（earnout）设计都需要在交易完成前数年进行。最后一刻的规划会损失价值。
您是否正面临以下税务问题？
退出前重组
在退出前，公司通常需要进行重组——将投资资产与贸易业务分离、提取盈余现金，或为买方创建清晰的股权结构。
盈余现金提取
售前股息或资本返还可以降低公司资产价值，并可能减少买方应付的印花税——对双方都有利。
盈利能力支付（Earnout）的税务处理
与未来业绩挂钩的递延/盈利能力支付对价，如果卖方仍作为雇员，可能被视为雇佣收入而非资本——从而完全改变税务处理方式。
海外创始人税务
作为英国、美国、澳大利亚或其他税务居民的创始人，在出售香港股份时，其本国可能征收资本增值税或类似税项。
适合对象
未来1-5年内寻求将其香港公司变现的企业主。
私募股权发起人基金即将到期的投资组合公司。
希望将业务出售给家人、管理层或第三方作为继承一部分的业主。
考虑在香港交易所上市，需要进行上市前税务结构审查的公司。
服务范畴
退出准备情况审查
全面审查公司的税务状况、结构和需要在出售前解决的未决问题。
退出前重组
执行必要的重组以最大化出售价值——清晰的结构、知识产权分离、物业提取和盈余现金股息。
卖方尽职调查
准备卖方税务尽职调查报告，以便在买方顾问发现问题之前识别并解决问题——并控制交易叙述。
创始人跨境税务
与创始人的海外顾问协调，就出售香港股份的资本增值税、汇款和税务协定规划进行协调。
简单、高效、专业
退出准备评估
审查公司税务状况并确定所需的退出前行动。
1-2周退出前重组时间表
在12-36个月内设计并执行退出前重组。
12-36个月卖方尽职调查准备
准备卖方税务尽职调查报告，以备买方尽职调查。
2-4周交易支持
支持出售过程——股份购买协议（SPA）税务条款、完成和出售后合规。
交易时间表为真实客户带来真实成果
创始人退出 — 20年香港业务出售
- 执行了2年退出前计划
- 售前提取了港币1500万盈余现金
- 非贸易物业分离至控股公司
- 英国资本增值税规划：获得了业务资产处置减免
- 清晰的卖方尽职调查促成了全价成交
私募股权投资组合退出 — 香港交易所首次公开募股准备
- 在集团宽免范围内完成了首次公开募股前重组
- 以零印花税插入上市载体
- 在提交首次公开募股申请前结清了未决的税务局审计
- 澄清了离岸收入流的境外来源收入（FSIE）分析
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