Chiến lược rút lui Lập kế hoạch thuế — Hồng Kông

Không. HK không có thuế lãi vốn. Nếu bạn bán cổ phiếu của một công ty HK và khoản thu được về bản chất là vốn (không phải giao dịch), thì khoản lãi đó sẽ không bị đánh thuế HK. Đặc điểm giữa vốn và giao dịch là câu hỏi quan trọng - người mua và người bán theo thói quen của các công ty có thể nhận thấy lợi nhuận của họ chính là lợi nhuận giao dịch.

Các hành động chính trước khi thoái vốn bao gồm: (1) hợp thức hóa tất cả các tờ khai thuế và truy vấn IRD còn tồn đọng, (2) trích tiền mặt thặng dư thông qua cổ tức trước khi bán, (3) tách các tài sản không cốt lõi (tài sản, đầu tư) thành các thực thể riêng biệt, (4) sắp xếp gọn gàng các giao dịch với bên liên quan và định giá chuyển nhượng tài liệu, (5) đảm bảo các tài khoản vay của giám đốc được hoàn trả hoặc ghi chép hợp lệ.

Nếu khoản thu nhập thực sự được xem xét từ việc bán hàng trả chậm (không gắn với việc tiếp tục làm việc), thì đó là vốn và không phải chịu thuế ở HK. Nếu IRD hoặc cố vấn thuế của người mua cho rằng đó là một phần tiền thù lao cho các dịch vụ liên tục thì một phần có thể được coi là thu nhập từ việc làm. Cơ chế kiếm tiền và SPA phải được soạn thảo cẩn thận.

Từ góc độ của người bán, việc bán cổ phần thường được ưa chuộng ở HK - không có thuế trước bạ đối với tài sản phi tài sản và lợi nhuận thu được là vốn. Từ quan điểm của người mua, một giao dịch tài sản có thể được ưu tiên hơn (cơ sở thuế mới, không có nợ phải trả kế thừa). Việc đàm phán thường liên quan đến việc điều chỉnh giá để đền bù cho người bán nếu người mua nhất quyết muốn thỏa thuận tài sản.

Cư dân Vương quốc Anh phải chịu Thuế lãi vốn của Vương quốc Anh đối với lợi nhuận từ việc bán cổ phần trong các công ty HK. DTA HK-UK không ngăn cản Vương quốc Anh đánh thuế cư dân của mình. Với việc lập kế hoạch cẩn thận trước khi xuất cảnh — bao gồm Cứu trợ xử lý tài sản doanh nghiệp (trước đây là Cứu trợ doanh nhân), miễn trừ hàng năm và trạng thái EIS/SEIS nếu có — tỷ lệ CGT hiệu quả của Vương quốc Anh có thể được giảm thiểu.

Tái cấu trúc trước IPO (chèn phương tiện niêm yết phía trên công ty điều hành, chuyển đổi cơ cấu cổ phiếu theo yêu cầu của HKEX) có thể kích hoạt thuế trước bạ đối với việc chuyển nhượng cổ phiếu. Có thể áp dụng biện pháp hỗ trợ tái thiết nhóm theo s.45 SDO nếu duy trì 90% quyền sở hữu chung. Chúng tôi lên kế hoạch tái cơ cấu trước IPO để giảm thiểu thuế trước bạ đồng thời đạt được sự tuân thủ HKEX.