香港业务收购税务筹划
在香港购买业务？股份交易和资产交易之间的差异可能意味着数百万的税款和印花税。在签署前确保结构正确——尽职调查在签署后保护您。
业务收购税务筹划
在香港购买业务？股份交易和资产交易之间的差异可能意味着数百万的税款和印花税。在签署前确保结构正确——尽职调查在签署后保护您。
⚠ 隐藏的税务负债可能在交易完成后依然存在
当您购买股份时，您购买的是公司的整个税务历史——包括未披露的评估、有争议的扣除和转让定价风险。税务尽职调查保护您免受继承卖方税务问题的困扰。
您是否正面临以下税务问题？
股份交易对比资产交易
股份交易保留了目标公司的税务历史（好的和坏的）；资产交易重新开始，但对每项转让的资产征收印花税。最佳结构取决于双方的税务状况。
税务尽职调查
目标公司可能存在未申报的报税表、有争议的评估、激进的扣除申报或转让定价风险，这些风险在收购后仍然存在。
递延税项资产
被收购公司通常拥有未使用的税项亏损。这些亏损是否可以结转并由收购方使用，取决于《税务条例》第19C条下的业务连续性规则。
购买价格分配
收购价格如何在资产（商誉、存货、物业、设备）之间分配，影响未来的折旧和资本免税额申报。
适合对象
在香港收购竞争对手、供应商或互补业务的公司。
私募股权公司对香港目标公司进行杠杆收购的结构设计。
通过收购进入香港市场的外国买家。
管理层团队收购香港现有业务的业主。
服务范畴
税务尽职调查
在交易完成前审查目标公司的税务历史、已申报的报税表、评估、往来信函，并识别税务风险和负债。
交易结构分析
从买方和卖方角度模拟股份交易与资产交易的总税收成本，以确定最有效的结构。
印花税筹划
就拟议交易的印花税影响提供建议，并识别任何可用的宽免（集团宽免、重组宽免）。
收购后整合
筹划被收购业务的税务高效整合——亏损利用、公司间交易和集团结构合理化。
简单、高效、专业
交易前结构建议
在签署意向书前就最佳交易结构提供建议。
1-2天税务尽职调查
审查目标公司数据室并出具税务尽职调查报告。
1-3周买卖协议税务输入
审查并就买卖协议中的税务陈述/保证、赔偿和契诺提供建议。
1周交易完成后整合
实施收购后税务整合计划。
3-6个月为真实客户带来真实成果
香港零售集团收购——尽职调查挽救交易
- 目标公司有3年未申报的雇主报税表
- 税务局现场审计正在进行中但未披露
- 根据尽职调查结果，购买价格调整了港币420万
- 获得所有交易完成前税务风险的赔偿
私募股权收购——物业密集型目标的印花税节省
- 资产交易通过分拆重组为股份交易
- 避免了物业印花税（港币160万）
- 目标公司的税项亏损得以保留使用
- 交易完成后集团结构优化
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