掌握香港45+份稅務條約 — 停止多繳預扣稅。
以香港作為亞洲樞紐的國際企業，因可避免的預扣稅、未被發現的常設機構風險以及不符合BEPS規定而損失數百萬。我們的雙重課稅協定專家會彌補這些漏洞 — 在稅務機關發現之前。
雙重課稅協定專家
以香港作為亞洲樞紐的國際企業，因可避免的預扣稅、未被發現的常設機構風險以及不符合BEPS規定而損失數百萬。我們的雙重課稅協定專家會彌補這些漏洞 — 在稅務機關發現之前。
⚠ BEPS條約濫用合規：主要目的測試正在應用
在BEPS之後，香港的全面性避免雙重課稅協定現在包含經合組織多邊工具主要目的測試。主要為獲取條約優惠而設計，但在香港沒有實質商業活動的架構，正在全球範圍內受到挑戰。特別是中國國家稅務總局，在挑戰香港控股公司安排方面變得更加積極。當安排未能通過主要目的測試時，將會產生罰款和追溯評稅。
您是否正面對以下稅務問題？
意外的常設機構風險
一名海外僱員或受養代理人可能構成應課稅的常設機構，從而在該司法管轄區引發全面的企業稅負債。BEPS第5條修訂後，門檻已顯著降低。
預扣稅多繳（10–25%）
如果沒有適當地申報雙重課稅協定，股息、利息和特許權使用費的預扣稅率為10%至25%。香港的條約網絡可將其降至0-5% — 但必須具備正確的文件和居民證明書。
同一收入的雙重課稅
當兩個司法管轄區都聲稱對您的收入擁有徵稅權時，同一利潤會被徵稅兩次而沒有任何寬免。真正的雙重課稅最常發生在跨境僱傭、知識產權許可和不同性質的付款中。
BEPS條約濫用合規風險
香港的全面性避免雙重課稅協定現在包含多邊工具主要目的測試。缺乏實質商業活動的架構正在全球範圍內受到挑戰，中國國家稅務總局尤其積極。
適合對象
利用香港作為控股、資金或知識產權樞紐，並與多個司法管轄區享有條約優惠的跨國公司。
根據香港-中國全面性避免雙重課稅協定，需要降低預扣稅率，並有大量股息、利息或特許權使用費流動的集團。
銀行和基金經理透過香港實體收取跨境股息、利息和特許權使用費。
在多個全面性避免雙重課稅協定司法管轄區進行海外項目，需要監測常設機構的建築、工程和專業服務公司。
當外國當局的評稅與其香港稅務狀況產生重疊，導致雙重課稅的集團。
服務範疇
雙重課稅協定資格分析
詳細審查收入來源是否符合條約優惠資格：居民身份、收入性質、實益擁有人和優惠限制條款。
常設機構評估
系統性審查所有相關司法管轄區的業務活動、僱員職責和項目時間表，以識別現有和潛在的常設機構風險。
預扣稅減免規劃
分析適用於股息、利息和特許權使用費的全面性避免雙重課稅協定稅率。端到端管理條約申報文件、居民證明書和追溯性退款申請。
條約濫用合規（BEPS / 多邊工具）
根據經合組織多邊工具主要目的測試，對現有架構進行BEPS後審查。在當局挑戰之前，進行實質性壓力測試並制定改進方案。
相互協商程序申請
根據全面性避免雙重課稅協定第25條，在發生雙重課稅爭議時，準備和提交相互協商程序申請。從頭到尾管理整個流程，直至雙邊解決。
簡單、高效、專業
接收及跨境架構審查
詳細接收集團架構、收入流、司法管轄區和現有安排。識別哪些全面性避免雙重課稅協定正在發揮作用，以及最重大的風險和機會所在。
60–90分鐘會議條約資格及風險分析
對每個收入來源進行正式的條約資格分析、常設機構風險評估，以及當前與優化條約狀況的模擬財務影響。
1–2週實質性及主要目的測試合規審查
使用經合組織評論、稅務局指引和可比較判例法，根據多邊工具主要目的測試評估架構。提供具體的實質性增強建議。
1–2週文件、稅務局申請及監測
居民身份證明書申請、條約申報表格、實益擁有人備忘錄、第88A條預先裁定，以及年度條約狀況審查。
2–4週 + 每年為真實客戶帶來真實成果
科技許可集團 — 新加坡特許權使用費預扣稅多繳
- 3年來為新加坡特許權使用費支付10%預扣稅
- 香港-新加坡全面性避免雙重課稅協定規定5%稅率 — 追回3年退款
- 實施前瞻性條約文件以維持5%的持續稅率
建築集團 — 在3個全面性避免雙重課稅協定司法管轄區識別並控制常設機構風險
- 在三個全面性避免雙重課稅協定司法管轄區設有項目團隊，常設機構狀況不明
- 兩個司法管轄區已觸發常設機構 — 實施控制架構
- 常設機構監測框架現在可在項目投標時實時標記風險
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