香港外籍人士稅務 — 優化、合規、無憂。
您移居香港是為了精彩的事業，而不是為了在週末理清稅務局的信函、受限制股份單位歸屬計算和雙重課稅協定選擇。無論您的薪酬待遇是港幣500,000元還是數百萬元，我們的資深會計師都會為您解讀香港薪俸稅的每一層規定、DIPN 38 下的購股權時間規則，以及在您的僱主錯過 IR56G 截止日期前的離港清稅義務。
外籍人士稅務專家
您移居香港是為了精彩的事業，而不是為了在週末理清稅務局的信函、受限制股份單位歸屬計算和雙重課稅協定選擇。無論您的薪酬待遇是港幣500,000元還是數百萬元，我們的資深會計師都會為您解讀香港薪俸稅的每一層規定、DIPN 38 下的購股權時間規則，以及在您的僱主錯過 IR56G 截止日期前的離港清稅義務。
⚠ 重要截止日期提醒：IR56G 離港清稅
根據《稅務條例》，您的僱主必須在您離港日期前至少一個月提交表格 IR56G。如果僱主未能提交 — 大約每四名離港外籍人士中就有一名發生此情況 — 稅務局可能會發出阻止離港通知，阻止您離開香港，並發出估計評稅，其金額可能遠高於您的實際稅務負債。我們曾見過估計評稅是實際稅務負債（低於港幣500,000元）的數倍。
您是否正面對以下稅務問題？
未申索協定下的雙重課稅
香港與超過45個司法管轄區簽訂了全面性避免雙重課稅協定（CDTA）。然而，雙重課稅協定寬免並非自動生效 — 必須在兩個國家積極申索。如果沒有協調的申報策略，您將合法地在兩個國家對同一份薪金繳稅。
受限制股份單位及購股權在錯誤的課稅年度徵稅
根據《稅務條例》第9(1)(d)條及《稅務局解釋及實務說明》第38號，受限制股份單位在歸屬時徵稅，而購股權在行使時徵稅。僱主提交的 IR56B 表格經常應用錯誤的日期和錯誤的分配，導致大量多繳稅款。
租金津貼按全額市值評稅
根據第9(2A)條，以公司租賃形式提供的僱主房屋福利，其應評稅價值僅為您應課稅入息淨額的10%。現金房屋津貼則需全額徵稅 — 對於高級行政人員而言，兩者之間的差異每年可能超過港幣500,000元。
離港清稅錯過或提交過遲
僱主必須在您離港前至少一個月提交表格 IR56G。遲交或未提交可能導致估計評稅是實際稅務負債的兩到五倍，並可能發出阻止離港命令。
適合對象
所有簽證類別的新抵港或已定居外籍人士，提交首次或後續香港報稅表。
具有雙實體僱傭結構的外籍人士薪酬待遇，需要在兩個司法管轄區協調申報。
受限制股份單位、購股權、附帶權益和遞延薪酬，需要根據 DIPN 38 進行分配。
需要協調香港和美國申報的美國公民和綠卡持有人 — FBAR、表格8938、海外收入豁免 (FEIE) 和外國稅收抵免 (FTC) 策略。
需要離港清稅管理和最終評稅處理的離港外籍人士。
服務範疇
年度薪俸稅報稅表申報
全面準備 BIR60，並申報所有可用的扣除：慈善捐款、居所貸款利息、個人進修開支、受養人免稅額和強積金供款。
DIPN 38：購股權及受限制股份單位稅務
使用《稅務局解釋及實務說明》第38號的時間分配公式，精確計算購股權和受限制股份單位的香港應課稅部分，並提供證明文件。
IR56G 離港清稅管理
完整的離港清稅流程：向僱主人力資源部門簡報、提交前審閱 IR56G、追蹤臨時評稅，並回應稅務局查詢。
雙重課稅協定寬免申索
分析適用的全面性避免雙重課稅協定，以確定居民身份判定規則、豁免收入類別，以及在兩個司法管轄區申索寬免的最佳結構。
租金津貼結構重組
根據《稅務條例》第9(2A)條重組房屋福利 — 使用公司租賃而非現金津貼，將稅務負擔上限設定為應評稅入息的10%。
簡單、高效、專業
免費20分鐘初步諮詢
我們討論您的情況：國籍、簽證類型、合約結構、股權獎勵、本國申報義務和離港計劃。
30 分鐘文件收集與診斷
您提供工資單、IR56B 表格、股權獎勵協議和過往報稅表。我們根據 DIPN 38 公式和雙重課稅協定適用性進行全面診斷。
2–3 天策略備忘錄與費用建議書
書面策略備忘錄，涵蓋已申報的稅務狀況與正確狀況、已識別的節省、建議行動和固定費用建議書。
4–7 天報稅表準備、申報與稅務局聯絡
我們準備您的 BIR60、所有附表和證明文件。所有報稅表在提交前均由資深會計師審閱。我們作為您的授權稅務代表處理所有稅務局往來信函。
第2–4週為真實客戶帶來真實成果
英國投資銀行家 — 受限制股份單位分配錯誤
- 年薪在香港和英國實體之間按65/35分拆
- 僱主連續3年將100%的受限制股份單位歸屬報告為香港來源
- DIPN 38 時間分配在所有批次中得到糾正
法國行政人員 — 港幣110萬元估計評稅
- 僱主人力資源部門未能在離港前提交 IR56G
- 稅務局發出港幣110萬元估計評稅，未有任何扣除
- 提出反對；正確計算將評稅減至港幣80,000元
商討您的個案
就您的事項與稅務專業人士交談
- 簡述事項及涉及的年度或期間
- 註明稅務局或審計限期及相關司法管轄區
- 範圍及收費會在雙方同意前先行確認
為何選擇 TAX.hk
深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
透明固定收費
無按小時計費的意外開支。開始前清楚了解費用。
24小時回覆
我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
嚴格保密
所有客戶資料均依據嚴格的專業保密責任妥善保管。
常見問題
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本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。