為您的初創企業盡用香港提供的每項稅務優惠
香港為創新驅動型公司提供全球最慷慨的稅務優惠 — 包括300%的研發開支扣除、5%的專利盒稅率，以及可作稅務優化架構的政府資助。大多數初創企業每年都錯失數十萬港元的未申報稅務寬免。
初創企業及創新科技稅務策劃
香港為創新驅動型公司提供全球最慷慨的稅務優惠 — 包括300%的研發開支扣除、5%的專利盒稅率，以及可作稅務優化架構的政府資助。大多數初創企業每年都錯失數十萬港元的未申報稅務寬免。
⚠ 政府資助並非自動免稅
政府資助 — 包括「發展品牌、升級轉型及拓展內銷市場的專項基金」（BUD Fund）、科技券（TVP），以及某些InnoHK和香港科技園公司（HKSTPC）的資助 — 並非自動豁免利得稅。涵蓋營運成本的收入性質資助須全數課稅。用於設備的資本性質資助可能符合資本收入的資格。我們曾見過初創企業獲得50萬港元資助卻未有留意稅務後果 — 隨後因不正確報稅而面臨意想不到的評稅及罰款。
您是否正面對以下稅務問題？
未能申索研發開支額外扣除 (s.16B)
《稅務條例》第16B條規定，首200萬港元合資格內部研發開支可獲300%扣除，超出部分可獲200%扣除。正確記錄的120萬港元研發開支可產生360萬港元的扣除 — 以16.5%稅率計算，可節省594,000港元。
員工認股權計劃管理不當 — 錯誤的課稅事件
員工認股權計劃的稅務處理複雜：課稅事件發生在行使時（而非授予時），僱主必須為所有認股權收益提交IR56B報稅表。未能遵守將導致罰款、預扣稅義務，並對後續融資輪次產生影響。
將所有資助視為非應課稅
涵蓋營運成本的收入性質資助須全數課稅。許多初創企業獲得50萬至200萬港元的資助，卻提交不正確的報稅表，將全部金額視為非應課稅，從而在盡職審查期間暴露出稅務責任。
忽略專利盒 (5%稅率)
香港的專利盒制度對合資格知識產權收入僅徵收5%稅款 — 而非16.5%。對於擁有大量許可軟件收入的SaaS初創企業，每年該收入的稅率差異為11.5個百分點。
適合對象
符合研發300%扣除及許可知識產權收入專利盒待遇的軟件公司。
具備複雜員工認股權計劃結構及跨境團隊的支付、借貸及財富科技公司。
具備大量內部研發開支及香港科技園公司合作資助的生命科學公司。
為機構投資、員工激勵及退出規劃而進行重組的成長階段公司。
在香港設有業務、海外知識產權所有權結構及分佈式團隊的國際創辦人。
服務範疇
研發開支額外扣除 (s.16B 及 s.16C)
首200萬港元合資格內部研發開支可獲300%扣除，超出部分可獲200%扣除。我們確立合資格準則、記錄合資格活動，並架構申索以經受稅務局審查。
專利盒及知識產權稅務優惠
合資格知識產權收入按5%實際稅率課稅。我們就合資格知識產權類型、計算合資格比例的關聯方法，以及知識產權所有權架構提供建議。
員工認股權計劃及股權激勵設計
為公司及員工設計具稅務效益的員工認股權計劃，包括估值方法、IR56B申報管理，以及跨境認股權稅務分析。
政府資助稅務處理
評估BUD Fund、TVP、InnoHK及香港科技園公司資助的資本或收入性質。我們分析每項資助並就正確的報稅處理提供建議。
創辦人薪酬及退出規劃
優化薪金／股息／股權分配，並進行退出架構以最大化資本處理收益。預退出重組以消除視同處置的稅務風險。
簡單、高效、專業
架構評估及實體設計
在您註冊公司之前，我們評估最佳架構 — 香港控股公司、英屬維爾京群島／開曼群島與香港營運公司、知識產權控股策略，以及未來股權融資的資本化。
1週研發文件記錄及資助規劃
從首次合資格活動開始，建立第16B條研發開支扣除申索的文件記錄系統。在提交資助申請前提供建議。
2-3週員工認股權計劃設計及利得稅報稅
設計員工認股權計劃、管理IR56B僱主申報、準備利得稅報稅表以最大化研發開支扣除及專利盒申索。
持續進行投資者就緒架構及盡職審查
為A輪融資的審查準備您的稅務狀況 — 審查所有已提交的報稅表、處理歷史稅務狀況，並實施必要的重組。
4-6週為真實客戶帶來真實成果
B2B SaaS初創企業 — 研發開支額外扣除追回
- 120萬港元研發開支產生360萬港元扣除
- 修訂報稅表：(200萬港元 x 300%) + (120萬港元 x 200%)
- 4個月內收到退款
金融科技初創企業 — A輪融資前糾正員工認股權計劃罰款
- 15名員工在24個月內未申報認股權行使
- 合計250萬港元收益 — 未提交IR56B申報
- 罰款減至140萬港元最高罰款的一小部分
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我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
透明固定收費
無按小時計費的意外開支。開始前清楚了解費用。
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我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
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