Planification fiscale des startups et I&T

Maximisez chaque incitation fiscale que Hong Kong offre à votre startup

Hong Kong offre certaines des incitations fiscales les plus généreuses au monde aux entreprises axées sur l'innovation, notamment des déductions de 300 % pour la R&D, un taux de brevet de 5 % et des subventions gouvernementales qui peuvent être structurées de manière fiscalement avantageuse. La plupart des startups laissent chaque année sur la table des dizaines de milliers de secours non réclamés.

Enregistré HKICPA Réponse sous 24 h Honoraires forfaitaires 100 % confidentiel
Obtenir une consultation gratuite
300% Déduction pour R&D sur le premier HKM (article 16B)
5% Taux de brevets sur les revenus de propriété intellectuelle éligibles
8.25% Impôt sur les bénéfices à deux niveaux sur le premier HKM

Planification fiscale des startups et I&T

Hong Kong offre certaines des incitations fiscales les plus généreuses au monde aux entreprises axées sur l'innovation, notamment des déductions de 300 % pour la R&D, un taux de brevet de 5 % et des subventions gouvernementales qui peuvent être structurées de manière fiscalement avantageuse. La plupart des startups laissent chaque année sur la table des dizaines de milliers de secours non réclamés.

⚠️

⚠ Les subventions gouvernementales ne sont PAS automatiquement exonérées d'impôt

Les subventions gouvernementales – notamment le Fonds BUD, le TVP et certaines subventions InnoHK et HKSTPC – ne sont pas automatiquement exonérées de l'impôt sur les bénéfices. Les subventions de revenus couvrant les frais de fonctionnement sont entièrement imposables. Les subventions en capital pour l'équipement peuvent être considérées comme des recettes en capital. Nous avons vu des startups recevoir 500 000 HK$ de subventions sans prêter attention aux conséquences fiscales – puis faire face à des évaluations inattendues avec des pénalités pour déclarations incorrectes.

Défis courants

Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?

Omission de demander la déduction bonifiée pour la R&D (article 16B)

La section 16B prévoit une déduction de 300 % sur le premier HKM de dépenses internes de R&D éligibles et de 200 % au-dessus. Une dépense de R&D de 1,2 million de dollars de Hong Kong correctement documentée peut générer 3,6 millions de dollars de Hong Kong en déductions, soit une économie de 594 000 dollars de Hong Kong à 16,5 %.

⚠ Risque : des centaines de milliers de déductions R&D non réclamées

Mauvaise gestion ESOP – Mauvais événement fiscal

La fiscalité des ESOP est complexe : l'événement imposable est lors de l'exercice (et non de l'attribution), les employeurs doivent produire des déclarations IR56B pour tous les gains d'options. L’échec entraîne des pénalités, des obligations de retenue et des conséquences pour les levées de fonds ultérieures.

⚠ Risque : pénalités allant jusqu'à 1,4 million de dollars de Hong Kong et retards de transaction

Traiter toutes les subventions comme non imposables

Les subventions de revenus couvrant les frais de fonctionnement sont entièrement imposables. De nombreuses startups reçoivent entre 500 000 et 2 millions de dollars de Hong Kong en subventions et déposent des déclarations incorrectes en traitant la totalité du montant comme non imposable, créant ainsi une responsabilité qui fait surface lors du contrôle préalable.

⚠ Risque : des cotisations fiscales inattendues au pire moment possible

Ignorer la boîte aux brevets (taux de 5 %)

Le régime des brevets de Hong Kong impose les revenus de propriété intellectuelle éligibles à seulement 5 %, contre 16,5 %. Pour une startup SaaS générant des HKM à partir d'un logiciel sous licence, la différence est d'environ 5 000 HK par an.

⚠ Risque : impôt inutile de 11,5 % sur les revenus de propriété intellectuelle éligibles
Pour qui

À qui s'adresse ce service

Startups Tech et SaaS

Les éditeurs de logiciels sont éligibles à des déductions de R&D de 300 % et au traitement de la boîte aux brevets sur les revenus de propriété intellectuelle sous licence.

Fondateurs de la Fintech

Entreprises de paiement, de prêt et WealthTech avec des structures ESOP complexes et des équipes transfrontalières.

Biotechnologie et MedTech

Entreprises des sciences de la vie disposant d’importantes dépenses internes de R&D et de subventions de collaboration HKSTPC.

Sociétés de série A-B

Restructuration des entreprises en phase de croissance pour les investissements institutionnels, les incitations pour les employés et la planification de la sortie.

Fondateurs transfrontaliers

Fondateurs internationaux avec des opérations à Hong Kong, des structures de propriété intellectuelle à l'étranger et des équipes distribuées.

Nos services

Ce que nous couvrons

Déduction bonifiée pour la R&D (articles 16B et 16C)

300 % sur le premier HKM de R&D interne éligible et 200 % au-dessus. Nous établissons des critères de qualification, documentons les activités de qualification et structurons les réclamations pour résister à l'examen minutieux de l'IRD.

Qualifying expenditure identification, documentation, annual deduction calculation

Boîte de brevets et avantage fiscal sur la propriété intellectuelle

Revenus IP éligibles imposés au taux effectif de 5 %. Nous vous conseillons sur les types de propriété intellectuelle éligibles, l'approche de connexion pour le calcul de la fraction éligible et la structuration de la propriété IP.

Nexus ratio calculation, IP licensing arrangement structuring

ESOP et conception d’incitations en actions

Conception d'un régime ESOP fiscalement avantageux pour l'entreprise et les employés, y compris une méthodologie d'évaluation, la gestion des rapports IR56B et une analyse fiscale des options transfrontalières.

Scheme documentation, unlisted company valuations, employer reporting

Traitement fiscal des subventions gouvernementales

Évaluation du caractère du capital et des revenus pour les subventions du Fonds BUD, TVP, InnoHK et HKSTPC. Nous analysons chaque subvention et vous conseillons sur le traitement de retour correct.

Timing of taxability, grant condition compliance, pre-application structuring

Rémunération du fondateur et planification de sortie

Répartition optimale des salaires/dividendes/actions avec structuration de sortie pour maximiser les gains liés au traitement du capital. Restructuration préalable à la sortie pour éliminer l’exposition fiscale sur les cessions présumées.

Two-tier profits tax planning, share sale vs asset sale structuring
Comment ça marche

Simple, efficace, professionnel

1

Évaluation de la structure et conception de l'entité

Avant de vous constituer en société, nous évaluons la structure optimale : HK Holding, BVI/Cayman avec HK OpCo, stratégie de détention IP et capitalisation pour les futurs tours de table.

1 week
2

Documentation R&D et planification des subventions

Établir le système de documentation pour les demandes de déduction pour R&D en vertu de l'article 16B de la première activité admissible. Conseiller sur les demandes de subvention avant leur soumission.

2-3 weeks
3

Conception ESOP et déclarations de revenus

Concevez des programmes ESOP, gérez les rapports des employeurs IR56B, préparez les déclarations de revenus sur les bénéfices en maximisant les déductions pour R&D et les réclamations liées aux brevets.

Ongoing
4

Structure prête pour les investisseurs et diligence raisonnable

Préparez votre situation fiscale pour l’examen minutieux de la série A – en examinant toutes les déclarations déposées, en traitant des positions historiques et en mettant en œuvre la restructuration nécessaire.

4-6 weeks
Prêt à commencer ? Sans engagement — annulez à tout moment
Réserver une consultation gratuite
Réussites de nos clients

Des résultats concrets pour de vrais clients

Case Study

Startup B2B SaaS — Récupération améliorée des déductions R&D

HK2,000 Économisé
  • Des dépenses de R&D de 1,2 million de dollars de Hong Kong ont généré une déduction de 3,6 millions de dollars de Hong Kong
  • Rendement modifié : (HKM x 300 %) + (HK$1,2M x 200 %)
  • Remboursement reçu dans les 4 mois
"Nous ne savions pas que nous avions droit à une déduction R&D de 300 %. TAX.hk a récupéré 500 000 HK$ d'impôts payés en trop. Cela a financé trois mois supplémentaires de piste."
Client vérifié Case Study
Case Study

Startup Fintech – Rectification de la pénalité ESOP avant la série A

HK$1,315,000 Économisé
  • 15 salariés avec levées d’options non déclarées sur 24 mois
  • Gain combiné de 2,5 millions de dollars de Hong Kong – aucun dépôt IR56B effectué
  • Pénalité réduite à HKK contre un maximum de 1,4 million de dollars de Hong Kong
"TAX.hk a tout résolu en 3 semaines : correction de tous les dépôts, gestion de la divulgation IRD. Ils ont littéralement sauvé la manche."
Client vérifié Case Study
★★★★★ 2,400+ clients font confiance à notre équipe
Obtenir une consultation gratuite

Consultation experte gratuite

Parlez à un spécialiste fiscal senior dès aujourd'hui

  • Consultation initiale gratuite de 30 min
  • Un CPA senior dédié à votre dossier
  • Sans engagement — annulez à tout moment
Enregistré HKICPA Réponse sous 24 heures Sans engagement

Vos informations restent strictement confidentielles.

Pourquoi nous choisir

Pourquoi choisir TAX.hk

Une expertise fiscale hongkongaise approfondie

Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.

Des honoraires fixes et transparents

Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.

Réponse sous 24 heures

Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.

Confidentialité stricte

Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.

FAQ

Questions fréquentes

Réponses rapides à vos questions

La section 16B prévoit 300 % sur le premier HKM de dépenses internes de R&D éligibles et 200 % au-dessus. L'article 16C couvre 300 % des paiements aux instituts de recherche agréés. Les activités admissibles comprennent le développement d'algorithmes logiciels, le développement de nouveaux produits et l'architecture de plate-forme. Les activités non éligibles comprennent la maintenance, la correction de bogues et les outils de support client de routine. Des journaux de projet contemporains et un suivi du temps sont requis.

Le fait imposable est généralement la date d’exercice – et non l’attribution. Le montant imposable est la valeur de marché libre au moment de l'exercice diminuée du prix d'exercice. Les employeurs doivent produire des déclarations IR56B informant l'IRD de tous les gains sur options. Pour les salariés qui ont travaillé en partie en dehors de Hong Kong pendant la période d'acquisition, seule la proportion provenant de Hong Kong est imputable. Le défaut de déclaration entraîne des sanctions.

L'imposition dépend de la nature de la subvention – capital ou revenu. Les subventions subventionnant les immobilisations réduisent le coût de base mais ne sont pas directement imposables. Les subventions subventionnant les dépenses en revenus (frais salariaux, marketing, fonctionnement) sont traitées comme un revenu d'entreprise imposable l'année de leur réception. Les subventions du Fonds BUD sont généralement des revenus (imposables) ; Les subventions TVP peuvent prendre la forme d'un capital ou d'un revenu en fonction de la technologie acquise.

Le système Patent Box réduit l'impôt sur les bénéfices sur les revenus de propriété intellectuelle éligibles à environ 5 %, contre 16,5 %. Les revenus admissibles comprennent les redevances, les frais de licence et les revenus logiciels. Les types de propriété intellectuelle éligibles comprennent les brevets, les droits d’auteur sur les logiciels et les droits sur les obtentions végétales. Le régime suit l’approche du lien de l’OCDE : la proportion admissible dépend du rapport entre les dépenses de R&D admissibles et les dépenses totales de R&D.

Hong Kong n'a pas d'impôt sur les plus-values, de sorte que les cessions d'actions ne sont généralement pas soumises à l'impôt si la vente représente une transaction en capital. Pour les fondateurs qui ont bâti une entreprise sur de nombreuses années, la vente constitue presque toujours un capital. Pour les ventes d’actifs, le traitement est plus complexe : les actifs vendus avec profit peuvent générer des gains imposables en fonction des dotations aux amortissements demandées. Nous proposons une structuration préalable à la sortie pour maximiser le traitement du capital.

Prêt à commencer ?

Réservez dès aujourd'hui une consultation gratuite avec un spécialiste fiscal senior de Hong Kong.

Réserver une consultation gratuite Voir nos consultants
Explorer davantage
Incitations fiscales à la R&D Entreprises ayant des dépenses en R&D à Hong Kong Planification fiscale de création d’entreprise Entrepreneurs et fondateurs s'installant à Hong Kong Spécialistes en structure d'entreprise Entrepreneurs et propriétaires d'entreprise choisissant ou restructurant leur entité à Hong Kong Planification fiscale de propriété intellectuelle et de redevances Entreprises possédant des actifs de propriété intellectuelle et des structures de redevances

Tous les services

Autres services de cette catégorie

Calculateurs utiles

Pour aller plus loin

Parcourir tous les services fiscaux

Cette page fournit uniquement des informations générales. Pour un conseil adapté à votre situation, veuillez consulter un professionnel de la fiscalité de Hong Kong qualifié.