Maximice cada incentivo fiscal que Hong Kong ofrece a su startup
Hong Kong ofrece algunos de los incentivos fiscales más generosos del mundo para empresas impulsadas por la innovación, incluidas deducciones del 300% en investigación y desarrollo, una tasa de patentes del 5% y subvenciones gubernamentales que pueden estructurarse de manera fiscalmente eficiente. La mayoría de las nuevas empresas dejan sobre la mesa decenas de miles de ayudas no reclamadas cada año.
Planificación fiscal de startups e I&T
Hong Kong ofrece algunos de los incentivos fiscales más generosos del mundo para empresas impulsadas por la innovación, incluidas deducciones del 300% en investigación y desarrollo, una tasa de patentes del 5% y subvenciones gubernamentales que pueden estructurarse de manera fiscalmente eficiente. La mayoría de las nuevas empresas dejan sobre la mesa decenas de miles de ayudas no reclamadas cada año.
⚠ Las subvenciones gubernamentales NO están automáticamente libres de impuestos
Las subvenciones gubernamentales (incluidos el Fondo BUD, TVP y determinadas subvenciones de InnoHK y HKSTPC) no están automáticamente exentas del impuesto sobre las ganancias. Las subvenciones de ingresos que cubren los costos operativos están totalmente sujetas a impuestos. Las subvenciones de capital para equipo pueden considerarse ingresos de capital. Hemos visto a empresas emergentes recibir 500.000 dólares de Hong Kong en subvenciones y no prestar atención a las consecuencias fiscales, y luego enfrentar evaluaciones inesperadas con sanciones por declaraciones incorrectas.
¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?
No reclamar la deducción mejorada por investigación y desarrollo (s.16B)
La sección 16B proporciona una deducción del 300% sobre el primer HKM del gasto interno en I+D calificado y del 200% por encima. Un gasto de 1,2 millones de dólares de Hong Kong en I+D correctamente documentado puede generar 3,6 millones de dólares de Hong Kong en deducciones, lo que supone un ahorro de 594.000 dólares de Hong Kong al 16,5%.
Mala gestión del ESOP: evento fiscal incorrecto
La tributación del ESOP es compleja: el hecho imponible se ejerce (no se concede), los empleadores deben presentar declaraciones IR56B para todas las ganancias de opciones. El incumplimiento conlleva sanciones, obligaciones de retención y consecuencias para rondas posteriores de recaudación de fondos.
Tratar todas las subvenciones como no sujetas a impuestos
Las subvenciones de ingresos que cubren los costos operativos están totalmente sujetas a impuestos. Muchas nuevas empresas reciben entre 500.000 y 2 millones de dólares de Hong Kong en subvenciones y presentan declaraciones incorrectas tratando el monto total como no sujeto a impuestos, lo que crea una responsabilidad que surge durante la diligencia debida.
Ignorar la casilla de patentes (tasa del 5%)
El régimen de patentes de Hong Kong grava los ingresos por propiedad intelectual calificados a sólo el 5%, en comparación con el 16,5%. Para una startup de SaaS que genera HKM a partir de software con licencia, la diferencia es de aproximadamente 5.000 HK al año.
Para quién es este servicio
Las empresas de software pueden optar a deducciones del 300% en investigación y desarrollo y al tratamiento de caja de patentes sobre los ingresos por propiedad intelectual con licencia.
Empresas de pagos, préstamos y WealthTech con estructuras ESOP complejas y equipos transfronterizos.
Empresas de ciencias biológicas con importantes gastos internos en I+D y subvenciones de colaboración del HKSTPC.
Reestructuración de empresas en etapa de crecimiento para inversión institucional, incentivos para empleados y planificación de salida.
Fundadores internacionales con operaciones en Hong Kong, estructuras de propiedad de propiedad intelectual en el extranjero y equipos distribuidos.
Qué cubrimos
Deducción mejorada por investigación y desarrollo (s.16B y s.16C)
300% sobre el primer HKM de I+D interno calificado y 200% por encima. Establecemos criterios de calificación, documentamos actividades de calificación y estructuramos reclamos para resistir el escrutinio del IRD.
Caja de patentes y concesión de impuestos sobre propiedad intelectual
Los ingresos de propiedad intelectual calificados se gravan a una tasa efectiva del 5%. Asesoramos sobre los tipos de propiedad intelectual calificados, el enfoque de nexo para calcular la fracción calificada y la estructuración de la propiedad de propiedad intelectual.
ESOP y diseño de incentivos de equidad
Diseño de esquema ESOP fiscalmente eficiente tanto para la empresa como para los empleados, incluida la metodología de valoración, gestión de informes IR56B y análisis de impuestos de opciones transfronterizas.
Tratamiento fiscal de subvenciones gubernamentales
Evaluación del carácter de capital versus ingresos para las subvenciones BUD Fund, TVP, InnoHK y HKSTPC. Analizamos cada subvención y asesoramos sobre el correcto tratamiento de la devolución.
Remuneración del fundador y planificación de salida
División óptima de salario/dividendo/capital con estructuración de salida para maximizar las ganancias del tratamiento de capital. Reestructuración previa a la salida para eliminar la exposición fiscal a las enajenaciones consideradas.
Simple, eficiente, profesional
Evaluación de estructuras y diseño de entidades
Antes de incorporarse, evaluamos la estructura óptima: participación en HK, BVI/Cayman con HK OpCo, estrategia de participación en propiedad intelectual y capitalización para futuras rondas de acciones.
1 weekDocumentación de I+D y planificación de subvenciones
Establecer el sistema de documentación para las solicitudes de deducción de I+D del artículo 16B de la primera actividad calificada. Asesorar sobre las solicitudes de subvención antes de su presentación.
2-3 weeksDiseño ESOP y declaraciones de impuestos sobre ganancias
Diseñe esquemas ESOP, gestione los informes de empleadores IR56B, prepare declaraciones de impuestos sobre las ganancias maximizando las deducciones de I+D y las reclamaciones de patentes.
OngoingEstructura preparada para inversores y debida diligencia
Prepare su situación fiscal para el escrutinio de la Serie A: revise todas las declaraciones presentadas, aborde posiciones históricas e implemente la reestructuración necesaria.
4-6 weeksResultados reales para clientes reales
Inicio de B2B SaaS: recuperación de deducciones mejoradas por I+D
- El gasto en I+D de 1,2 millones de dólares de Hong Kong generó una deducción de 3,6 millones de dólares de Hong Kong
- Rentabilidad modificada: (HKM x 300%) + (HK$1,2 millones x 200%)
- Reembolso recibido dentro de 4 meses
Startup de Fintech: rectificación de la penalización del ESOP antes de la Serie A
- 15 empleados con ejercicios de opciones no declarados durante 24 meses
- Ganancia combinada de 2,5 millones de dólares de Hong Kong: no se realizaron presentaciones IR56B
- Multa reducida a HKK frente a un máximo de 1,4 millones de dólares de Hong Kong
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Por qué elegir TAX.hk
Amplia experiencia en impuestos de HK
Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.
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