香港がスタートアップに提供するあらゆる税制優遇を最大限に活用
香港は、イノベーション主導型企業に対し、世界で最も寛大な税制優遇措置を提供しています。これには、研究開発費の300%控除、パテントボックスの5%税率、税務効率的に構築できる政府助成金が含まれます。ほとんどのスタートアップは、毎年数万ドルもの未請求の税額控除を見過ごしています。
スタートアップ＆イノベーション・テクノロジー税務計画
香港は、イノベーション主導型企業に対し、世界で最も寛大な税制優遇措置を提供しています。これには、研究開発費の300%控除、パテントボックスの5%税率、税務効率的に構築できる政府助成金が含まれます。ほとんどのスタートアップは、毎年数万ドルもの未請求の税額控除を見過ごしています。
⚠ 政府助成金は自動的に非課税ではありません
BUD Fund、TVP、特定のInnoHKおよびHKSTPC助成金を含む政府助成金は、自動的に法人税が免除されるわけではありません。運営費用をカバーする収益助成金は全額課税対象です。設備投資のための資本助成金は、資本収入として適格となる場合があります。私たちは、スタートアップが50万香港ドルの助成金を受け取りながら、税務上の影響に全く注意を払わず、その後、不正確な申告に対する予期せぬ査定と罰金に直面するケースを見てきました。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
研究開発費優遇控除（s.16B）の請求漏れ
セクション16Bは、適格な社内研究開発費の最初の200万香港ドルに対して300%、それ以上に対して200%の控除を規定しています。適切に文書化された120万香港ドルの研究開発費は、360万香港ドルの控除を生み出し、16.5%の税率で59万4,000香港ドルの節税になります。
ESOPの誤った管理 — 誤った課税事象
ESOPの課税は複雑です。課税事象は行使時（付与時ではない）であり、雇用主はすべてのオプション利益についてIR56B申告書を提出する必要があります。怠ると、罰金、源泉徴収義務、およびその後の資金調達ラウンドへの影響が生じます。
すべての助成金を非課税として扱う
運営費用をカバーする収益助成金は全額課税対象です。多くのスタートアップは50万～200万香港ドルの助成金を受け取り、全額を非課税として誤った申告を行い、デューデリジェンス中に明らかになる負債を生み出しています。
パテントボックス（5%税率）の見落とし
香港のパテントボックス制度では、適格IP収入がわずか5%で課税されます（通常の16.5%と比較）。ライセンスソフトウェア収入が多額のSaaSスタートアップにとって、その差は毎年その収入の11.5パーセンテージポイントになります。
対象となるお客様
研究開発費300%控除およびライセンスIP収入に対するパテントボックス処理の対象となるソフトウェア企業。
複雑なESOP構造と国境を越えたチームを持つ決済、融資、ウェルステック企業。
多額の社内研究開発費とHKSTPCとの共同助成金を持つライフサイエンス企業。
機関投資、従業員インセンティブ、および出口戦略のために再編を行う成長段階の企業。
香港での事業、海外IP所有構造、および分散型チームを持つ国際的な創業者。
サービス内容
研究開発費優遇控除（s.16B & s.16C）
適格な社内研究開発費の最初の200万香港ドルに対して300%、それ以上に対して200%。私たちは、適格基準を確立し、適格活動を文書化し、IRDの審査に耐えうる請求を構築します。
パテントボックス＆IP税制優遇
適格IP収入は実効税率5%で課税されます。私たちは、適格IPの種類、適格割合を計算するためのネクサスアプローチ、およびIP所有構造について助言します。
ESOP＆株式インセンティブ設計
会社と従業員の両方にとって税務効率的なESOP制度設計。評価方法、IR56B報告管理、クロスボーダーオプション税分析を含みます。
政府助成金の税務処理
BUD Fund、TVP、InnoHK、HKSTPC助成金の資本的性質と収益的性質の評価。各助成金を分析し、適切な申告処理について助言します。
創業者報酬＆出口戦略
資本的処理による利益を最大化するための最適な給与／配当／株式の分割と出口戦略の構築。みなし処分による税務リスクを排除するための出口前再編。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
構造評価＆法人設計
法人設立前に、最適な構造（香港持株会社、BVI/ケイマンと香港事業会社、IP持株戦略、将来の株式ラウンドのための資本構成）を評価します。
1週間研究開発文書化＆助成金計画
最初の適格活動からs.16B研究開発費控除請求のための文書化システムを確立します。提出前に助成金申請について助言します。
2-3週間ESOP設計＆法人税申告
ESOP制度を設計し、IR56B雇用主報告を管理し、研究開発費控除とパテントボックス請求を最大化する法人税申告書を作成します。
継続的投資家対応構造＆デューデリジェンス
シリーズAの精査に備えて税務状況を準備します。提出済みのすべての申告書をレビューし、過去の状況に対処し、必要な再編を実施します。
4-6週間実際のクライアントへの実績
B2B SaaSスタートアップ — 研究開発費優遇控除の回収
- 120万香港ドルの研究開発費が360万香港ドルの控除を生み出した
- 修正申告：（200万香港ドル x 300%） + （120万香港ドル x 200%）
- 4ヶ月以内に還付金を受領
フィンテックスタートアップ — シリーズA前のESOP罰金是正
- 24ヶ月間にわたり未報告のオプション行使を行った従業員15名
- 合計250万香港ドルの利益 — IR56B申告なし
- 罰金は最大140万香港ドルのごく一部に減額された
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