研究開発税制優遇 香港 — 第16B条
香港の研究開発優遇控除は、対象となる研究開発費に対して最大300%の控除を認めています。ほとんどの企業がこれを大幅に活用しておらず、毎年数十万香港ドルを無駄にしています。
研究開発税制優遇
香港の研究開発優遇控除は、対象となる研究開発費に対して最大300%の控除を認めています。ほとんどの企業がこれを大幅に活用しておらず、毎年数十万香港ドルを無駄にしています。
⚠ ほとんどの香港企業が研究開発控除を過少申告しています
税務局のDIPN 49は、対象となる研究開発を広範に定義しており、ソフトウェア開発、製品改良、プロセス研究開発などが含まれます。多くの企業は、優遇控除を申請せずに研究開発費を計上しており、最初の200万香港ドルに対して16.5%の控除が300%の控除に変わる恩恵を逃しています。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
対象となる支出の特定
すべての研究開発費が優遇税率の対象となるわけではありません。指定研究機関での賃金、設備、契約研究は対象となりますが、市場調査や日常的な試験は対象外です。
指定研究機関
300%/200%の優遇税率は、指定研究機関（大学、イノベーションセンター）に外部委託された研究開発にのみ適用されます。社内研究開発は、優遇条件を満たさない限り100%のみとなります。
文書化要件
税務局は、優遇控除の申請を裏付けるために、研究開発活動、プロジェクトの目的、対象となる支出の分類、およびスタッフの時間配分に関する詳細な記録を要求します。
知的財産権の所有要件
優遇税率の適用には、研究開発が香港で行われる事業に関連していること、およびその結果生じる知的財産権が香港の事業体によって所有または共同所有されている必要があります。
対象となるお客様
香港で独自のソフトウェア、アプリ、またはプラットフォームを開発している企業。
医薬品研究、臨床試験、または製剤開発を行っているライフサイエンス企業。
体系的な研究開発を通じて製品または生産プロセスを改善している製造業者。
香港科技大学、香港大学、香港中文大学、または香港理工大学との研究協力を行っている企業。
サービス内容
研究開発費のレビュー
税務条例第16B条に基づく基本控除および優遇控除の対象となる金額を特定するために、すべての研究開発費を分析します。
優遇控除の申請
利益税申告書に含めるための研究開発優遇控除申請書を、完全な文書パッケージとともに作成します。
指定研究機関との連携構築
300%の税率を最大化するために、香港の指定研究機関との研究開発パートナーシップをどのように構築するかについて助言します。
研究開発税務計画戦略
最適なプロジェクト構造、支出のタイミング、および知的財産権の所有 arrangement を特定する多年度の研究開発税務戦略を策定します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
研究開発活動のマッピング
技術チームおよび財務チームへのヒアリングを通じて、すべての対象となる研究開発活動と支出をマッピングします。
1〜2週間対象支出の分析
支出を対象となる種類別に分類し、基本控除と優遇控除の申請額を計算します。
1週間税務局向け研究開発プロジェクト概要
税務局向けの研究開発プロジェクト概要と裏付け文書を作成します。
1〜2週間新規研究開発活動の把握
新規の研究開発活動を把握し、控除申請を更新するための年次レビュー。
毎年実際のクライアントへの実績
フィンテック企業 — ソフトウェア研究開発優遇申請
- 年間380万香港ドルの研究開発費を特定
- 200万香港ドルを香港科技大学との共同研究に再構築（300%税率）
- 追加の180万香港ドルを200%税率で申請
- 総控除額：960万香港ドル vs 費用計上額380万香港ドル
医療機器メーカー — 研究開発 + パテントボックスの組み合わせ
- 研究開発優遇控除による年間58万香港ドルの節税
- 結果として生じるロイヤリティ収入に対するパテントボックス5%税率
- 知的財産権の所有権を香港の事業体で確認
- BEPSコンプライアンスのためのDEMPE実体文書化
案件を相談する
ご案件について税務の専門家にご相談ください
- 問題の概要と関係する年度・期間をお知らせください
- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
TAX.hk を選ぶ理由
香港税務の深い専門知識
当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。
透明な固定料金
時間単位の請求による予期せぬ費用はありません。開始前に費用を明確にご提示します。
24時間以内の回答
すべてのお問い合わせに1営業日以内にご返答します。緊急案件は4時間以内に対応いたします。
厳格な秘密保持
すべてのお客様情報は、厳格な職業上の守秘義務に基づき管理されています。
よくある質問
ご質問への迅速な回答
ご案件をご相談ください
問題の概要、関係する年度、期限をお知らせください。税務の専門家が内容を確認し、ご返信します。
このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。