減価償却費最適化 — 香港
工場、機械、建物への設備投資は、利益税を軽減する減価償却費の対象となります。適切な分類と請求のタイミングにより、主要な投資に対する税制優遇を大幅に加速できます。
減価償却費最適化
工場、機械、建物への設備投資は、利益税を軽減する減価償却費の対象となります。適切な分類と請求のタイミングにより、主要な投資に対する税制優遇を大幅に加速できます。
⚠ 多くの資本的支出が収益として誤って処理されています
資本的支出を収益費用として分類すること（およびその逆）は、香港で最も一般的な税務上の誤りの1つです。資本的支出は償却が遅くなりますが、特定の償却が適用されます。収益費用は即座に全額控除可能です。この区別は、税務のタイミングに非常に大きな影響を与えます。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
工場・機械の分類
IRO第6部で「工場および機械」として認定されるものは、ITシステム、内装、専門機器、備品など、ほとんどの人が考えるよりも広範です。
建物と内装の分離
商業用不動産の内装の場合、「建物」（年間4%）と「工場および機械」（60%の初期償却＋年間償却）を分離することで、税制優遇を劇的に加速できます。
処分時期（バランスチャージ）
完全に償却される前に工場を売却または処分すると、バランスチャージが発生し、処分年度に課税されます。処分を損失と一致させることで、チャージを排除できます。
グリーン資産とIBA
工業用建物償却（IBA）は、製造業に使用される工業用建物および構造物に適用されます。工場を持つ多くの香港企業は、IBAを全く請求していません。
対象となるお客様
多額の工場、機械、工業用建物の設備投資を行う企業。
店舗、レストラン、ホテルに大規模な内装投資を行う企業。
大規模なITインフラ、サーバーファーム、ハードウェア投資を行う企業。
大規模な商業用内装工事を行う家主およびテナント。
サービス内容
設備投資レビュー
3〜5年間のすべての設備投資をレビューし、見落とされた償却と再分類の機会を特定します。
資産プール最適化
償却プール（10%、20%、30%および初期償却）全体にわたる資産の配分を最適化し、初年度の税制優遇を最大化します。
IBAおよび商業用建物償却
対象となる構造物に対する工業用建物償却および商業用建物償却を特定し、請求します。
処分時期計画
工場および機械の処分時期を計画し、バランスチャージを最小限に抑え、利用可能な損失との相殺を最大化します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
固定資産レビュー
固定資産台帳および過去の設備投資記録を分析します。
1〜2週間再分類
資産を最適な償却プールに再分類し、見落とされた償却を請求します。
1週間申告書修正
過年度の申告書を修正し、見落とされた減価償却費を請求します（最大6年間）。
2〜3週間新規設備投資レビュー
償却最適化のための新規設備投資の年間レビュー。
毎年実際のクライアントへの実績
レストランチェーン — 内装の再分類
- 800万香港ドルの内装を再分類：65%をP&Mとして（60%の初期償却）
- 1年目の控除額が32万香港ドルから312万香港ドルに増加
- 3年間の累積税金節約額52万香港ドル
- 全5店舗を同時にレビュー
テクノロジー企業 — サーバーファームの減価償却費
- 1,800万香港ドルのサーバーインフラ投資
- 初期償却＋年間償却により1年目に100%控除を請求
- 過年度修正により34万香港ドルの過払い税金を回収
- 将来の設備投資に対する継続的な償却戦略を確立
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。