R&D 세금 인센티브 홍콩 — 섹션 16B
홍콩의 강화된 R&D 공제는 적격 R&D 지출에 대해 최대 300%까지 공제를 허용합니다. 대부분의 기업은 이를 현저히 활용하지 못하여 매년 수십만 달러를 놓치고 있습니다.
R&D 세금 인센티브
홍콩의 강화된 R&D 공제는 적격 R&D 지출에 대해 최대 300%까지 공제를 허용합니다. 대부분의 기업은 이를 현저히 활용하지 못하여 매년 수십만 달러를 놓치고 있습니다.
⚠ 대부분의 홍콩 기업은 R&D 공제를 과소 청구합니다
IRD의 DIPN 49는 적격 R&D를 소프트웨어 개발, 제품 개선 및 프로세스 R&D를 포함하여 광범위하게 정의합니다. 많은 기업이 강화된 공제를 청구하지 않고 R&D를 비용 처리하여, 최초 HKD 2백만 달러에 대해 16.5% 공제를 300% 공제로 전환하는 혜택을 놓치고 있습니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
적격 지출 식별
모든 R&D 지출이 강화된 세율에 적격한 것은 아닙니다. 지정 기관의 임금, 장비 및 계약 연구는 적격하지만, 시장 조사 및 일상적인 테스트는 적격하지 않습니다.
지정 연구 기관
300%/200% 강화된 세율은 지정 연구 기관(대학, 혁신 센터)에 아웃소싱된 R&D에만 적용됩니다. 내부 R&D는 강화된 조건이 충족되지 않는 한 100%만 적용됩니다.
문서화 요구 사항
IRD는 강화된 공제 청구를 지원하기 위해 R&D 활동, 프로젝트 목적, 적격 지출 분류 및 직원 시간 할당에 대한 상세한 기록을 요구합니다.
IP 소유권 요구 사항
강화된 세율을 적용하려면 R&D가 홍콩에서 수행되는 무역 또는 사업과 관련되어야 하며, 결과로 발생하는 모든 IP는 홍콩 법인이 소유하거나 공동 소유해야 합니다.
이런 분께 적합합니다
홍콩에서 독점 소프트웨어, 앱 또는 플랫폼을 개발하는 회사.
약물 연구, 임상 시험 또는 제형 개발을 수행하는 생명 과학 회사.
체계적인 R&D를 통해 제품 또는 생산 공정을 개선하는 제조업체.
HKUST, HKU, CUHK 또는 PolyU와 연구 협력을 하는 기업.
서비스 내용
R&D 지출 검토
s.16B IRO에 따라 기본 및 강화된 공제에 대한 적격 금액을 식별하기 위해 모든 R&D 지출을 분석합니다.
강화된 공제 청구
이익세 신고서에 포함될 R&D 강화 공제 청구를 전체 문서 패키지와 함께 준비합니다.
지정 기관 구조화
300% 세율을 극대화하기 위해 홍콩 지정 연구 기관과의 R&D 파트너십을 구성하는 방법에 대해 조언합니다.
R&D 세금 계획 전략
최적의 프로젝트 구조, 지출 시기 및 IP 소유권 배열을 식별하는 다년간 R&D 세금 전략을 개발합니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
R&D 활동 매핑
기술 및 재무 팀과 인터뷰하여 모든 적격 R&D 활동 및 지출을 매핑합니다.
1-2주적격 지출 분석
지출을 적격 유형별로 분류하고 기본 대 강화 청구를 계산합니다.
1주IRD를 위한 R&D 프로젝트 요약
IRD를 위한 R&D 프로젝트 요약 및 지원 문서를 준비합니다.
1-2주신규 R&D 활동 포착
신규 R&D 활동을 포착하고 공제 청구를 업데이트하기 위한 연간 검토.
연간실제 고객을 위한 실질적인 성과
핀테크 회사 — 소프트웨어 R&D 강화 청구
- 연간 HKD 3.8백만 R&D 지출 식별
- HKUST 협력으로 HKD 2백만 재구성 (300% 세율)
- 추가 HKD 1.8백만 200% 세율로 청구
- 총 공제: HKD 9.6백만 대 HKD 3.8백만 비용 처리
의료 기기 제조업체 — R&D + 특허 박스 조합
- R&D 강화 공제 연간 HKD 580K 절감
- 결과 로열티 수입에 대한 특허 박스 5% 세율
- 홍콩 법인에 IP 소유권 확인
- BEPS 준수를 위한 DEMPE 실체 문서화
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