Insentif Pajak Litbang

Insentif Pajak Penelitian dan Pengembangan Hong Kong — Pasal 16B

Pengurangan litbang yang ditingkatkan di Hong Kong memungkinkan pengurangan hingga 300% pada pengeluaran litbang yang memenuhi syarat. Kebanyakan perusahaan kurang memanfaatkan hal ini sehingga menyisakan ratusan ribu orang setiap tahunnya.

Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Harga Biaya Tetap 100% Rahasia
Dapatkan Konsultasi Gratis
300% Tingkat potongan yang ditingkatkan (HKD 2 juta pertama)
200% Tarif pengeluaran di atas HKD 2 juta
100% Pengurangan dasar (semua R&D yang memenuhi syarat)

Insentif Pajak Litbang

Pengurangan litbang yang ditingkatkan di Hong Kong memungkinkan pengurangan hingga 300% pada pengeluaran litbang yang memenuhi syarat. Kebanyakan perusahaan kurang memanfaatkan hal ini sehingga menyisakan ratusan ribu orang setiap tahunnya.

⚠️

⚠ Kebanyakan Perusahaan di Hong Kong Mengklaim Pengurangan Penelitian dan Pengembangan

DIPN 49 IRD mendefinisikan kualifikasi penelitian dan pengembangan secara luas — termasuk pengembangan perangkat lunak, peningkatan produk, dan penelitian dan pengembangan proses. Banyak perusahaan mengeluarkan biaya penelitian dan pengembangan tanpa mengklaim pengurangan yang ditingkatkan, sehingga melewatkan peningkatan yang mengubah pengurangan 16,5% menjadi pengurangan 300% pada HKD 2 juta pertama.

Tantangan Umum

Apakah Anda menghadapi masalah pajak ini?

Mengidentifikasi Pengeluaran yang Memenuhi Syarat

Tidak semua pengeluaran penelitian dan pengembangan memenuhi syarat untuk tarif yang ditingkatkan. Gaji, peralatan, dan penelitian yang dikontrak di lembaga yang ditentukan memenuhi syarat; riset pasar dan pengujian rutin tidak.

⚠ Risiko: Klaim pembelanjaan yang tidak memenuhi syarat secara berlebihan → pelarangan IRD + penalti

Lembaga Penelitian yang Diresepkan

Tingkat peningkatan 300%/200% hanya berlaku untuk penelitian dan pengembangan yang dialihdayakan ke lembaga penelitian yang telah ditentukan (universitas, pusat inovasi). Penelitian dan pengembangan internal hanya mendapat 100% kecuali kondisi yang ditingkatkan terpenuhi.

⚠ Risiko: Tidak memenuhi kualifikasi institusi yang ditentukan → mengklaim 100%, bukan 300%

Persyaratan Dokumentasi

IRD memerlukan catatan rinci mengenai kegiatan penelitian dan pengembangan, tujuan proyek, kategorisasi pengeluaran yang memenuhi syarat, dan alokasi waktu staf untuk mendukung peningkatan klaim pengurangan.

⚠ Risiko: Dokumentasi yang buruk → IRD menolak peningkatan klaim audit

Persyaratan Kepemilikan IP

Untuk tarif yang ditingkatkan, Penelitian dan Pengembangan harus terkait dengan perdagangan atau bisnis yang dijalankan di HK, dan setiap IP yang dihasilkan harus dimiliki atau dimiliki bersama oleh entitas HK.

⚠ Risiko: Kekayaan Intelektual dimiliki di luar negeri → Entitas HK kehilangan hak pengurangan yang ditingkatkan
Untuk Siapa

Untuk Siapa Layanan Ini

Perusahaan teknologi dan perangkat lunak

Perusahaan yang mengembangkan perangkat lunak, aplikasi, atau platform berpemilik di HK.

Perusahaan farmasi dan bioteknologi

Perusahaan ilmu hayati yang melakukan penelitian obat, uji klinis, atau pengembangan formulasi.

Perusahaan manufaktur dengan R&D produk

Produsen meningkatkan produk atau proses produksi melalui penelitian dan pengembangan yang sistematis.

Perusahaan yang bermitra dengan universitas HK

Bisnis yang berkolaborasi penelitian dengan HKUST, HKU, CUHK, atau PolyU.

Layanan Kami

Yang Kami Liput

Tinjauan Pengeluaran Litbang

Analisis semua pengeluaran penelitian dan pengembangan untuk mengidentifikasi jumlah yang memenuhi syarat untuk pengurangan dasar dan lanjutan berdasarkan s.16B IRO.

Per DIPN 49 guidance

Klaim Pengurangan yang Ditingkatkan

Siapkan klaim pengurangan yang ditingkatkan R&D untuk dimasukkan dalam pengembalian pajak keuntungan, dengan paket dokumentasi lengkap.

Project summaries + expenditure schedules

Penataan Lembaga yang Diresepkan

Memberi nasihat tentang cara menyusun kemitraan penelitian dan pengembangan dengan lembaga penelitian yang ditunjuk oleh Hong Kong untuk memaksimalkan tingkat 300%.

University collaboration agreement review

Strategi Perencanaan Pajak Litbang

Mengembangkan strategi pajak Penelitian dan Pengembangan multi-tahun — mengidentifikasi struktur proyek yang optimal, waktu pengeluaran, dan pengaturan kepemilikan IP.

Linked to patent box planning
Cara Kerjanya

Sederhana, efisien, profesional

1

Pemetaan Aktivitas Litbang

Wawancarai tim teknis dan keuangan untuk memetakan semua aktivitas dan pengeluaran penelitian dan pengembangan yang memenuhi syarat.

1-2 weeks
2

Analisis Pengeluaran yang Memenuhi Syarat

Kategorikan pengeluaran berdasarkan jenis kualifikasi dan hitung klaim dasar vs klaim yang ditingkatkan.

1 week
3

Persiapan Dokumentasi

Menyiapkan ringkasan proyek R&D dan dokumentasi pendukung untuk IRD.

1-2 weeks
4

Tinjauan Tahunan

Tinjauan tahunan untuk mencatat aktivitas penelitian dan pengembangan baru dan memperbarui klaim pengurangan.

Annual
Siap Memulai? Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Pesan Konsultasi Gratis
Kisah Sukses Klien

Hasil nyata untuk klien nyata

Case Study

Perusahaan Fintech — klaim yang ditingkatkan R&D perangkat lunak

HKD 660,000 Hemat
  • Pengeluaran penelitian dan pengembangan tahunan sebesar HKD 3,8 juta teridentifikasi
  • HKD 2M direstrukturisasi menjadi kolaborasi HKUST (tarif 300%)
  • Tambahan HKD 1,8 juta diklaim dengan tarif 200%.
  • Pengurangan total: HKD 9,6 juta vs biaya HKD 3,8 juta
"Kami mengeluarkan biaya penelitian dan pengembangan tetapi tidak pernah mengklaim pengurangan yang ditingkatkan. Itu mengubah segalanya."
Klien Terverifikasi Case Study
Case Study

Produsen perangkat medis — kombinasi kotak paten R&D +

HKD 1,100,000 Hemat
  • R&D meningkatkan pengurangan penghematan tahunan sebesar HKD 580K
  • Kotak paten tarif 5% atas pendapatan royalti yang dihasilkan
  • Kepemilikan IP dikonfirmasi di entitas HK
  • Bahan DEMPE didokumentasikan untuk memenuhi BEPS
"Gabungan potongan R&D dan kotak paten menghemat tujuh digit setiap tahunnya."
Klien Terverifikasi Case Study
★★★★★ 2,400+ klien mempercayai tim kami
Dapatkan Konsultasi Gratis

Konsultasi Pakar Gratis

Bicara dengan spesialis pajak senior hari ini

  • Konsultasi awal 30 menit gratis
  • CPA senior ditugaskan untuk kasus Anda
  • Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Tanpa Kewajiban

Informasi Anda dijaga kerahasiaannya secara ketat.

Mengapa Memilih Kami

Mengapa Memilih TAX.hk

Keahlian Pajak HK yang Mendalam

CPA kami memiliki 15+ tahun pengalaman pajak HK dan terus mengikuti setiap pembaruan IRD.

Biaya Tetap yang Transparan

Tanpa kejutan tagihan per jam. Ketahui biaya Anda di muka sebelum kami mulai.

Respons 24 Jam

Kami merespons semua pertanyaan dalam satu hari kerja. Kasus mendesak dalam 4 jam.

Kerahasiaan Ketat

Semua informasi klien dijaga di bawah kewajiban profesional kerahasiaan yang ketat.

FAQ

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Jawaban cepat untuk pertanyaan Anda

Litbang yang memenuhi syarat berdasarkan s.16B(1) mencakup aktivitas yang inovatif, melibatkan ketidakpastian teknis, bersifat sistematis atau investigatif, dan bertujuan untuk memajukan pengetahuan atau menciptakan produk, proses, atau layanan baru/yang lebih baik. Pengujian produk rutin, riset pasar, dan kendali mutu TIDAK memenuhi syarat.

Pengeluaran penelitian dan pengembangan yang memenuhi syarat sebesar HKD 2 juta pertama yang dibayarkan ke lembaga penelitian yang ditentukan akan dikenakan potongan sebesar 300% — yang berarti pembayaran sebesar HKD 2 juta mengurangi keuntungan yang dapat dinilai sebesar HKD 6 juta. Pengeluaran di atas HKD 2 juta di lembaga yang ditentukan menarik 200%. Penelitian dan pengembangan internal memenuhi syarat untuk mendapatkan 100% (hanya potongan dasar), ditambah potensi 200% jika persyaratan terpenuhi.

Daftar lembaga penelitian yang ditentukan mencakup delapan universitas di Hong Kong (HKU, CUHK, HKUST, PolyU, CityU, HKBU, HSUHK, EdUHK), berbagai pusat penelitian dan pengembangan yang didanai pemerintah, dan lembaga lain yang disetujui yang tercantum dalam Jadwal 45 IRO. Daftar ini diperbarui secara berkala.

Hanya jika laboratorium Tiongkok Daratan adalah lembaga penelitian yang ditentukan berdasarkan undang-undang HK – yang sebagian besarnya bukan lembaga tersebut. Untuk outsourcing institusi yang tidak ditentukan, hanya potongan dasar sebesar 100% yang berlaku (jika pembelanjaannya memenuhi syarat). Mensubkontrakkan penelitian dan pengembangan ke laboratorium yang tidak diresepkan di luar negeri tidak akan menarik tarif yang lebih tinggi.

Ya. Belanja modal pada aset penelitian dan pengembangan (peralatan, mesin yang digunakan untuk penelitian dan pengembangan) memenuhi syarat untuk tunjangan modal berdasarkan s.16B(3), bukan pengurangan pendapatan yang ditingkatkan. Pengeluaran pendapatan (biaya staf, barang habis pakai, pembayaran ke lembaga penelitian) memenuhi syarat untuk pengurangan yang ditingkatkan. Pembedaannya memerlukan analisis yang cermat.

Pengurangan penelitian dan pengembangan yang tidak dapat digunakan pada tahun tersebut karena laba perusahaan tidak mencukupi dapat diteruskan tanpa batas waktu berdasarkan s.19C IRO dan diimbangi dengan laba di masa depan. Hal ini membuat pengeluaran penelitian dan pengembangan tahap awal menjadi berharga bahkan ketika perusahaan sedang merugi.

Siap Memulai?

Pesan konsultasi gratis dengan spesialis pajak HK senior hari ini.

Pesan Konsultasi Gratis Lihat Konsultan Kami
Jelajahi Lebih Lanjut
Perencanaan Pajak Kekayaan Intelektual & Royalti Perusahaan dengan Aset IP & Struktur Royalti Optimalisasi Tunjangan Modal Perusahaan HK dengan Belanja Modal Signifikan Spesialis Pengarsipan Pajak Keuntungan Direktur UKM, Tim Keuangan & Sekretaris Perusahaan Kepatuhan Pilar Dua BEPS Grup MNC Besar dengan Operasi HK Di Atas Ambang Batas EUR 750 Juta

Semua Layanan

Layanan lain dalam kategori ini

Kalkulator Berguna

Bacaan Lanjutan

Lihat semua layanan pajak

Halaman ini hanya menyediakan informasi umum. Untuk saran yang spesifik dengan situasi Anda, silakan konsultasikan dengan profesional pajak Hong Kong yang berkualifikasi.