Perencanaan Pajak Kekayaan Intelektual & Royalti

Perencanaan Pajak Kekayaan Intelektual & Royalti Hong Kong

Rezim FSIE Hong Kong dan perlakuan pajak kekayaan intelektual yang istimewa menjadikannya lokasi yang menarik bagi kepemilikan kekayaan intelektual — jika disusun dengan benar dan substansi yang memadai. Dapatkan struktur IP yang tepat sebelum aturan BEPS menyusul Anda.

Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Harga Biaya Tetap 100% Rahasia
Dapatkan Konsultasi Gratis
5% Tarif pajak konsesi untuk IP yang memenuhi syarat
0% WHT atas royalti yang dibayarkan kepada perusahaan HK
2023 Rezim FSIE tahun efektif

Perencanaan Pajak Kekayaan Intelektual & Royalti

Rezim FSIE Hong Kong dan perlakuan pajak kekayaan intelektual yang istimewa menjadikannya lokasi yang menarik bagi kepemilikan kekayaan intelektual — jika disusun dengan benar dan substansi yang memadai. Dapatkan struktur IP yang tepat sebelum aturan BEPS menyusul Anda.

⚠️

⚠ Struktur IP Pasca BEPS Memerlukan Substansi Nyata

Pendekatan hubungan yang dimodifikasi oleh OECD mengharuskan pendapatan masyarakat adat dikaitkan dengan pengeluaran pengembangan masyarakat adat di yurisdiksi yang sama. Pemilik IP "pelat kuningan" di HK tanpa penelitian dan pengembangan asli atau aktivitas pengembangan akan gagal dalam uji nexus yang dimodifikasi berdasarkan aturan kotak paten 2024.

Tantangan Umum

Apakah Anda menghadapi masalah pajak ini?

Pendekatan Nexus yang Dimodifikasi

Berdasarkan kotak paten HK (berlaku efektif pada tahun 2024), tarif konsesi 5% hanya berlaku untuk proporsi pendapatan IP yang sesuai dengan pengeluaran penelitian dan pengembangan yang memenuhi syarat yang dikeluarkan di HK.

⚠ Risiko: Penelitian dan pengembangan yang dialihdayakan mengurangi fraksi nexus → tingkat efektif yang lebih tinggi

Pajak Pemotongan Royalti

Royalti yang diterima dari pembayar di luar negeri dapat dikenakan WHT di negara pembayar. Jaringan DTA HK dapat mengurangi hal ini — namun hanya jika perusahaan IP HK mempunyai substansi.

⚠ Risiko: Tidak ada akses DTA → pemotongan pajak penuh mengurangi pendapatan royalti

Aturan Pendapatan Pasif FSIE

Mulai tahun 2023, pendapatan IP yang diterima perusahaan Hong Kong dari sumber asing akan dikenakan FSIE — dikenakan pajak kecuali jika ketentuan perhubungan atau pengecualian partisipasi berlaku.

⚠ Risiko: Tidak ada perencanaan hubungan → Pendapatan IP dimasukkan ke dalam biaya HK secara tidak terduga

Pengaturan Tarif Royalti

Tarif royalti antar perusahaan antara perusahaan IP HK dan anak perusahaan yang beroperasi harus sesuai dengan aturan TP HK.

⚠ Risiko: Royalti di atas pasar → IRD tidak mengizinkan pemotongan di anak perusahaan HK
Untuk Siapa

Untuk Siapa Layanan Ini

Perusahaan teknologi dengan kepemilikan HK IP

Perusahaan perangkat lunak, SaaS, dan teknologi yang memegang paten, merek dagang, atau kode sumber di HK.

Kelompok farmasi dan bioteknologi

Perusahaan ilmu hayati dengan paten obat atau data klinis yang disimpan di entitas HK.

Perusahaan media dan konten

Perusahaan yang memegang hak cipta, merek dagang, atau merek melalui kendaraan induk HK.

Kelompok manufaktur

Kelompok yang melisensikan pengetahuan produksi atau paten proses dari perusahaan IP HK ke pabrik di luar negeri.

Layanan Kami

Yang Kami Liput

Desain Struktur Penyimpanan IP

Rancang struktur penyimpanan IP yang optimal — HK murni, lapisan lepas pantai HK+, atau opco/holdco terintegrasi — berdasarkan jenis IP, pengguna, dan persyaratan FSIE/nexus.

BEPS-compliant substance planning included

Analisis Kotak Paten

Hitung bagian yang memenuhi syarat dari pendapatan masyarakat adat yang memenuhi syarat untuk tarif konsesi 5% di HK dan rencanakan pengeluaran penelitian dan pengembangan untuk memaksimalkan bagian tersebut.

Per IRO s.20I–20N (proposed provisions)

Tinjauan Perjanjian Lisensi IP

Tinjau perjanjian lisensi IP antarperusahaan untuk tarif royalti yang wajar, analisis fungsi DEMPE yang sesuai dengan BEPS, dan dokumentasi TP.

DEMPE = development, enhancement, maintenance, protection, exploitation

Perencanaan Pengurangan WHT

Memetakan aliran pembayaran royalti terhadap jaringan DTA HK untuk meminimalkan pemotongan pajak di yurisdiksi pembayar.

Substance requirements for DTA access
Cara Kerjanya

Sederhana, efisien, profesional

1

Inventarisasi Aset IP

Memetakan semua aset IP, pemilik sahnya, pemilik ekonomi (fungsi DEMPE), dan aliran royalti.

1-2 weeks
2

Analisis Struktur

Menilai struktur saat ini terhadap persyaratan FSIE, nexus, dan TP.

1-2 weeks
3

Rencana Restrukturisasi

Merancang dan menerapkan struktur kepemilikan IP yang optimal dengan rencana substansi.

4-8 weeks
4

Kepatuhan Tahunan

Pertahankan pelacakan perhubungan, dokumentasi TP, dan pengajuan FSIE setiap tahun.

Annual
Siap Memulai? Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Pesan Konsultasi Gratis
Kisah Sukses Klien

Hasil nyata untuk klien nyata

Case Study

Perusahaan perangkat lunak — restrukturisasi kepemilikan IP HK

HKD 1,600,000 Hemat
  • Kode sumber dan paten dialihkan ke perusahaan IP HK
  • Analisis kotak paten: 72% pecahan kualifikasi
  • Tarif pajak kekayaan intelektual efektif dikurangi dari 16,5% menjadi 7,2%
  • Rencana substansi: 3 staf Litbang HK ditambahkan
"Kami tidak menyadari seberapa besar rezim kekayaan intelektual HK dapat menyelamatkan kami sampai mereka menghitung jumlahnya."
Klien Terverifikasi Case Study
Case Study

Grup farmasi — pengurangan royalti WHT

HKD 2,100,000 Hemat
  • Royalti dari 5 yurisdiksi Asia dikonsolidasikan melalui perusahaan IP HK
  • Akses DTA dikonfirmasi dengan analisis substansi
  • WHT berkurang dari 10-15% menjadi 0-5% per perjanjian
  • Pendapatan royalti tahunan HKD 28 juta
"Investasi substansi terbayar kembali dalam 8 bulan dari tabungan WHT saja."
Klien Terverifikasi Case Study
★★★★★ 2,400+ klien mempercayai tim kami
Dapatkan Konsultasi Gratis

Konsultasi Pakar Gratis

Bicara dengan spesialis pajak senior hari ini

  • Konsultasi awal 30 menit gratis
  • CPA senior ditugaskan untuk kasus Anda
  • Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Tanpa Kewajiban

Informasi Anda dijaga kerahasiaannya secara ketat.

Mengapa Memilih Kami

Mengapa Memilih TAX.hk

Keahlian Pajak HK yang Mendalam

CPA kami memiliki 15+ tahun pengalaman pajak HK dan terus mengikuti setiap pembaruan IRD.

Biaya Tetap yang Transparan

Tanpa kejutan tagihan per jam. Ketahui biaya Anda di muka sebelum kami mulai.

Respons 24 Jam

Kami merespons semua pertanyaan dalam satu hari kerja. Kasus mendesak dalam 4 jam.

Kerahasiaan Ketat

Semua informasi klien dijaga di bawah kewajiban profesional kerahasiaan yang ketat.

FAQ

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Jawaban cepat untuk pertanyaan Anda

HK memperkenalkan sistem kotak paten (berlaku mulai tahun penilaian 2023/24) yang mana keuntungan yang diperoleh dari aset kekayaan intelektual yang memenuhi syarat (paten, hak varietas tanaman, hak cipta dalam perangkat lunak) dikenakan pajak dengan tarif preferensial sebesar 5% (vs standar 16,5%) — namun hanya sesuai proporsi pengeluaran penelitian dan pengembangan yang dilakukan di HK berdasarkan pendekatan nexus yang dimodifikasi.

Pendapatan HKI yang memenuhi syarat mencakup royalti, biaya lisensi, pendapatan HKI yang tertanam dalam penjualan produk (jika dapat diidentifikasi secara terpisah), dan keuntungan dari pelepasan HKI. Pendapatan merek (merek dagang) TIDAK memenuhi syarat dalam kotak paten HK. Hanya paten, perangkat lunak berhak cipta, dan hak varietas tanaman yang memenuhi syarat.

Mulai 1 Januari 2023, pendapatan pasif tertentu yang bersumber dari luar negeri (dividen, bunga, keuntungan pelepasan, dan pendapatan IP) yang diterima oleh perusahaan di Hong Kong akan dikenakan pajak di Hong Kong kecuali ada pengecualian. Untuk pendapatan IP, pengecualian tersebut mengharuskan entitas HK untuk memenuhi persyaratan substansi ekonomi atau hubungan.

Pasca-BEPS, perusahaan induk HKI memerlukan: (1) karyawan yang memadai dengan keterampilan yang relevan di HK, (2) kegiatan R&D atau DEMPE yang bermakna yang dilakukan di HK atau berdasarkan kontrak R&D yang memenuhi syarat, (3) manajemen dan pengendalian di HK, dan (4) pengaturan royalti yang wajar. Struktur "pelat kuningan" tidak lagi berfungsi.

DEMPE adalah singkatan dari Pengembangan, Peningkatan, Pemeliharaan, Perlindungan, dan Eksploitasi Kekayaan Intelektual. Berdasarkan Aksi BEPS 8-10, hak atas pendapatan IP mengikuti entitas yang menjalankan fungsi DEMPE dengan substansi — bukan kepemilikan sah. Perusahaan IP HK harus menjalankan fungsi DEMPE yang berarti untuk membenarkan alokasi pendapatan IP-nya.

Tarif royalti harus sesuai dengan standar yang berlaku — sebanding dengan apa yang disepakati oleh pihak-pihak yang tidak terkait untuk IP yang sama dalam kondisi serupa. Metode pembandingan mencakup metode CUP (jika ada izin serupa), metode bagi hasil, atau bagi hasil sisa. Kami melakukan studi benchmarking TP formal untuk menetapkan dan mempertahankan nilai tukar.

Siap Memulai?

Pesan konsultasi gratis dengan spesialis pajak HK senior hari ini.

Pesan Konsultasi Gratis Lihat Konsultan Kami
Jelajahi Lebih Lanjut
Insentif Pajak Litbang Perusahaan dengan Pengeluaran R&D di Hong Kong Spesialis Rezim FSIE Grup MNE dengan Struktur Pendapatan Pasif HK Pajak Transaksi Pihak Terkait Perusahaan dengan Transaksi Antar Perusahaan dan Pihak Terkait Kepatuhan Pilar Dua BEPS Grup MNC Besar dengan Operasi HK Di Atas Ambang Batas EUR 750 Juta

Semua Layanan

Layanan lain dalam kategori ini

Kalkulator Berguna

Bacaan Lanjutan

Lihat semua layanan pajak

Halaman ini hanya menyediakan informasi umum. Untuk saran yang spesifik dengan situasi Anda, silakan konsultasikan dengan profesional pajak Hong Kong yang berkualifikasi.