Lập kế hoạch thuế sở hữu trí tuệ và tiền bản quyền

Lập kế hoạch thuế sở hữu trí tuệ và tiền bản quyền Hồng Kông

Chế độ FSIE của Hồng Kông và ưu đãi về thuế sở hữu trí tuệ khiến nơi đây trở thành địa điểm hấp dẫn để nắm giữ sở hữu trí tuệ - nếu được cấu trúc đúng đắn với nội dung phù hợp. Nhận cấu trúc IP ngay trước khi các quy tắc BEPS bắt kịp với bạn.

Đăng ký HKICPA Phản hồi trong 24 giờ Phí cố định Bảo mật 100%
Nhận tư vấn miễn phí
5% Thuế suất ưu đãi đối với IP đủ điều kiện
0% WHT về tiền bản quyền trả cho công ty HK
2023 Năm chế độ FSIE có hiệu lực

Lập kế hoạch thuế sở hữu trí tuệ và tiền bản quyền

Chế độ FSIE của Hồng Kông và ưu đãi về thuế sở hữu trí tuệ khiến nơi đây trở thành địa điểm hấp dẫn để nắm giữ sở hữu trí tuệ - nếu được cấu trúc đúng đắn với nội dung phù hợp. Nhận cấu trúc IP ngay trước khi các quy tắc BEPS bắt kịp với bạn.

⚠️

⚠ Cấu trúc IP sau BEPS yêu cầu nội dung thực

Cách tiếp cận mối quan hệ được sửa đổi của OECD yêu cầu thu nhập từ IP phải được liên kết với chi tiêu phát triển IP trong cùng khu vực pháp lý. Sở hữu trí tuệ "tấm đồng thau" nắm giữ ở HK mà không có hoạt động R&D hoặc phát triển chính hãng sẽ không vượt qua bài kiểm tra Nexus đã sửa đổi theo quy định về hộp bằng sáng chế năm 2024.

Thách thức thường gặp

Bạn có đang gặp các vấn đề thuế này?

Phương pháp tiếp cận Nexus đã được sửa đổi

Theo khung bằng sáng chế của HK (có hiệu lực từ năm 2024), tỷ lệ ưu đãi 5% chỉ áp dụng cho tỷ lệ thu nhập IP phù hợp với chi tiêu R&D đủ điều kiện phát sinh ở HK.

⚠ Rủi ro: R&D thuê ngoài làm giảm tỷ lệ mối quan hệ → tỷ lệ hiệu quả cao hơn

Thuế khấu trừ tiền bản quyền

Tiền bản quyền nhận được từ người trả tiền ở nước ngoài có thể phải chịu thuế WHT tại quốc gia người trả tiền. Mạng DTA của HK có thể giảm bớt điều này - nhưng chỉ khi công ty IP HK có chất lượng.

⚠ Rủi ro: Không được tiếp cận DTA → khấu trừ toàn bộ thuế làm giảm thu nhập từ tiền bản quyền

Quy tắc thu nhập thụ động của FSIE

Từ năm 2023, thu nhập IP mà các công ty HK nhận được từ các nguồn nước ngoài sẽ phải tuân theo FSIE — phải chịu thuế trừ khi áp dụng điều kiện liên quan hoặc miễn trừ tham gia.

⚠ Rủi ro: Không có kế hoạch liên kết → Thu nhập IP được đưa vào phí HK một cách bất ngờ

Cài đặt tỷ lệ tiền bản quyền

Tỷ lệ bản quyền giữa các công ty giữa công ty HK IP và các công ty con đang hoạt động phải ngang bằng nhau theo quy định của HK TP.

⚠ Rủi ro: Tiền bản quyền cao hơn thị trường → IRD không cho phép khấu trừ ở công ty con HK
Dành cho ai

Dịch vụ này dành cho ai

Các công ty công nghệ có cổ phần HK IP

Các công ty phần mềm, SaaS và công nghệ nắm giữ bằng sáng chế, nhãn hiệu hoặc mã nguồn ở HK.

Nhóm dược phẩm và công nghệ sinh học

Các công ty khoa học đời sống có bằng sáng chế thuốc hoặc dữ liệu lâm sàng được tổ chức tại các thực thể HK.

Các công ty truyền thông và nội dung

Các công ty nắm giữ bản quyền, nhãn hiệu hoặc thương hiệu thông qua phương tiện nắm giữ của HK.

Các nhóm sản xuất

Các nhóm cấp phép bí quyết sản xuất hoặc xử lý bằng sáng chế từ một công ty IP của HK cho các nhà máy ở nước ngoài.

Dịch vụ của chúng tôi

Phạm vi của chúng tôi

Thiết kế cấu trúc tổ chức IP

Thiết kế cấu trúc lưu giữ IP tối ưu — lớp ngoài khơi HK, HK + thuần túy hoặc opco/holdco tích hợp — dựa trên loại IP, người dùng và các yêu cầu của FSIE/nexus.

BEPS-compliant substance planning included

Phân tích hộp bằng sáng chế

Tính toán phần thu nhập đủ điều kiện của IP đủ điều kiện hưởng tỷ lệ ưu đãi 5% của HK và lập kế hoạch chi tiêu cho R&D để tối đa hóa phần đó.

Per IRO s.20I–20N (proposed provisions)

Đánh giá thỏa thuận cấp phép IP

Xem xét các thỏa thuận cấp phép IP giữa các công ty để biết mức phí bản quyền độc quyền, phân tích chức năng DMPE tuân thủ BEPS phù hợp và tài liệu TP.

DEMPE = development, enhancement, maintenance, protection, exploitation

Lập kế hoạch giảm WHT

Lập bản đồ các luồng thanh toán tiền bản quyền theo mạng DTA của HK để giảm thiểu thuế khấu trừ tại các khu vực pháp lý của người trả tiền.

Substance requirements for DTA access
Cách hoạt động

Đơn giản, hiệu quả, chuyên nghiệp

1

Kiểm kê tài sản IP

Ánh xạ tất cả tài sản trí tuệ, chủ sở hữu hợp pháp, chủ sở hữu kinh tế (chức năng DEMPE) và dòng tiền bản quyền.

1-2 weeks
2

Phân tích cấu trúc

Đánh giá cấu trúc hiện tại theo các yêu cầu của FSIE, Nexus và TP.

1-2 weeks
3

Kế hoạch tái cơ cấu

Thiết kế và triển khai cơ cấu nắm giữ IP tối ưu với kế hoạch thực chất.

4-8 weeks
4

Tuân thủ hàng năm

Duy trì theo dõi mối quan hệ, tài liệu TP và hồ sơ FSIE hàng năm.

Annual
Sẵn sàng bắt đầu? Không ràng buộc — hủy bất cứ lúc nào
Đặt tư vấn miễn phí
Câu chuyện thành công của khách hàng

Kết quả thật cho khách hàng thật

Case Study

Công ty phần mềm — Tái cơ cấu cổ phần HK IP

HKD 1,600,000 Đã tiết kiệm
  • Mã nguồn và bằng sáng chế được chuyển giao cho công ty HK IP
  • Phân tích hộp bằng sáng chế: 72% tỷ lệ đủ tiêu chuẩn
  • Thuế suất thuế sở hữu trí tuệ hiệu quả giảm từ 16,5% xuống 7,2%
  • Kế hoạch chất: Đã thêm 3 nhân viên R&D của HK
"Chúng tôi đã không nhận ra chế độ IP của HK có thể cứu chúng tôi đến mức nào cho đến khi họ kiểm tra các con số."
Khách hàng đã xác minh Case Study
Case Study

Tập đoàn dược phẩm – thuế GTGT giảm thuế GTGT

HKD 2,100,000 Đã tiết kiệm
  • Tiền bản quyền từ 5 khu vực pháp lý châu Á được hợp nhất thông qua công ty HK IP
  • Quyền truy cập DTA được xác nhận bằng phân tích chất
  • WHT giảm từ 10-15% xuống 0-5% mỗi hiệp ước
  • Thu nhập bản quyền hàng năm 28 triệu HKD
"Khoản đầu tư thực chất được hoàn trả sau 8 tháng chỉ từ khoản tiết kiệm WHT."
Khách hàng đã xác minh Case Study
★★★★★ 2,400+ khách hàng tin tưởng đội ngũ của chúng tôi
Nhận tư vấn miễn phí

Tư vấn chuyên gia miễn phí

Trò chuyện với chuyên gia thuế cấp cao ngay hôm nay

  • Tư vấn ban đầu 30 phút miễn phí
  • CPA cấp cao được phân công cho hồ sơ của bạn
  • Không ràng buộc — hủy bất cứ lúc nào
Đăng ký HKICPA Phản hồi trong 24 giờ Không ràng buộc

Thông tin của bạn được bảo mật tuyệt đối.

Vì sao chọn chúng tôi

Vì sao chọn TAX.hk

Chuyên môn thuế HK sâu sắc

Các CPA của chúng tôi có hơn 15 năm kinh nghiệm thuế Hồng Kông và luôn cập nhật mọi thông báo mới của IRD.

Phí cố định minh bạch

Không có phí bất ngờ tính theo giờ. Biết chi phí trước khi chúng tôi bắt đầu.

Phản hồi trong 24 giờ

Chúng tôi phản hồi mọi yêu cầu trong vòng một ngày làm việc. Trường hợp khẩn cấp trong vòng 4 giờ.

Bảo mật nghiêm ngặt

Mọi thông tin khách hàng được giữ gìn theo nghĩa vụ bảo mật nghề nghiệp nghiêm ngặt.

Câu hỏi thường gặp

Câu hỏi thường gặp

Câu trả lời nhanh cho thắc mắc của bạn

HK đã đưa ra chế độ hộp bằng sáng chế (có hiệu lực từ năm đánh giá 2023/24), theo đó lợi nhuận thu được từ tài sản trí tuệ đủ điều kiện (bằng sáng chế, quyền giống cây trồng, bản quyền phần mềm) được đánh thuế ở mức ưu đãi 5% (so với tiêu chuẩn 16,5%) — nhưng chỉ dựa trên tỷ lệ phù hợp với chi tiêu R&D phát sinh ở HK theo cách tiếp cận mối quan hệ đã sửa đổi.

Thu nhập IP đủ điều kiện bao gồm tiền bản quyền, phí cấp phép, thu nhập IP nhúng trong việc bán sản phẩm (nếu có thể nhận dạng riêng) và lợi nhuận từ việc xử lý IP. Thu nhập từ thương hiệu (nhãn hiệu) KHÔNG đủ điều kiện theo hộp bằng sáng chế của HK. Chỉ có bằng sáng chế, phần mềm có bản quyền và quyền về giống cây trồng mới đủ điều kiện.

Từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, thu nhập thụ động từ nguồn nước ngoài cụ thể (cổ tức, tiền lãi, lợi nhuận từ việc chuyển nhượng và thu nhập từ sở hữu trí tuệ) mà các công ty HK nhận được sẽ phải chịu thuế ở HK trừ khi được áp dụng miễn trừ. Đối với thu nhập IP, việc miễn trừ yêu cầu thực thể HK phải đáp ứng các yêu cầu về nội dung kinh tế hoặc mối liên hệ.

Hậu BEPS, một công ty sở hữu trí tuệ cần: (1) đủ nhân viên có kỹ năng liên quan ở HK, (2) các hoạt động R&D hoặc DMPE có ý nghĩa được thực hiện ở HK hoặc bằng hợp đồng R&D đủ tiêu chuẩn, (3) quản lý và kiểm soát ở HK, và (4) thỏa thuận tiền bản quyền đương nhiên. Cấu trúc "tấm đồng thau" không còn hoạt động.

DEMPE là viết tắt của Phát triển, Nâng cao, Bảo trì, Bảo vệ và Khai thác IP. Theo Hành động BEPS 8-10, quyền đối với thu nhập IP tuân theo thực thể thực hiện các chức năng DEMPE - không phải quyền sở hữu hợp pháp. Một công ty IP HK phải thực hiện các chức năng DEMPE có ý nghĩa để biện minh cho việc phân bổ thu nhập IP của mình.

Tỷ lệ phí bản quyền phải ngang nhau - có thể so sánh với mức mà các bên không liên quan sẽ đồng ý cho cùng một IP trong các điều kiện tương tự. Các phương pháp so sánh chuẩn bao gồm phương pháp CUP (nếu có giấy phép tương đương), phương pháp phân chia lợi nhuận hoặc phân chia lợi nhuận còn lại. Chúng tôi tiến hành nghiên cứu điểm chuẩn TP chính thức để thiết lập và bảo vệ tỷ lệ.

Sẵn sàng bắt đầu?

Đặt buổi tư vấn miễn phí với chuyên gia thuế HK cấp cao ngay hôm nay.

Đặt tư vấn miễn phí Xem chuyên gia tư vấn của chúng tôi
Khám phá thêm
Ưu đãi thuế R&D Các công ty có chi tiêu R&D ở Hồng Kông Chuyên gia về chế độ FSIE Các nhóm MNE có cơ cấu thu nhập thụ động HK Thuế giao dịch của bên liên quan Các công ty có giao dịch liên công ty và các bên liên quan Tuân thủ trụ cột BEPS 2 Các nhóm MNC lớn có hoạt động ở HK trên ngưỡng 750 triệu EUR

Tất cả dịch vụ

Dịch vụ khác trong danh mục này

Công cụ tính hữu ích

Đọc thêm

Xem tất cả dịch vụ thuế

Trang này chỉ cung cấp thông tin chung. Để nhận lời khuyên phù hợp với tình huống của bạn, vui lòng tham khảo chuyên gia thuế Hồng Kông đủ trình độ.