지식재산권 및 로열티 세금 계획 홍콩
홍콩의 FSIE 제도와 우대 지식재산권 세금 처리는 적절한 실질을 갖추어 올바르게 구조화될 경우 지식재산권 보유에 매력적인 장소가 됩니다. BEPS 규정이 적용되기 전에 지식재산권 구조를 올바르게 설정하십시오.
지식재산권 및 로열티 세금 계획
홍콩의 FSIE 제도와 우대 지식재산권 세금 처리는 적절한 실질을 갖추어 올바르게 구조화될 경우 지식재산권 보유에 매력적인 장소가 됩니다. BEPS 규정이 적용되기 전에 지식재산권 구조를 올바르게 설정하십시오.
⚠ BEPS 이후 지식재산권 구조는 실질적인 실질을 요구합니다
OECD 수정된 연계 접근법은 지식재산권 소득이 동일 관할권 내 지식재산권 개발 지출과 연결되어야 한다고 요구합니다. 진정한 R&D 또는 개발 활동 없이 홍콩에 "페이퍼 컴퍼니" 지식재산권 지주회사를 두는 것은 2024년 특허 박스 규정에 따라 수정된 연계 테스트를 통과하지 못할 것입니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
수정된 연계 접근법
홍콩의 특허 박스(2024년 발효)에 따라, 우대 5% 세율은 홍콩에서 발생한 적격 R&D 지출과 일치하는 지식재산권 소득의 비율에만 적용됩니다.
로열티 원천징수세
해외 지급자로부터 수령하는 로열티는 지급자 국가에서 원천징수세가 부과될 수 있습니다. 홍콩의 DTA 네트워크는 이를 줄일 수 있지만, 홍콩 지식재산권 회사가 실질을 갖춘 경우에만 가능합니다.
FSIE 수동 소득 규정
2023년부터 홍콩 회사가 해외에서 수령하는 지식재산권 소득은 FSIE의 적용을 받으며, 연계 조건 또는 참여 면제가 적용되지 않는 한 과세됩니다.
로열티 요율 설정
홍콩 지식재산권 회사와 운영 자회사 간의 회사 간 로열티 요율은 홍콩 TP 규정에 따라 독립 기업 간 원칙에 따라야 합니다.
이런 분께 적합합니다
홍콩에 특허, 상표 또는 소스 코드를 보유한 소프트웨어, SaaS 및 기술 회사.
홍콩 법인에 의약품 특허 또는 임상 데이터를 보유한 생명 과학 회사.
홍콩 지주 회사를 통해 저작권, 상표 또는 브랜드를 보유한 회사.
홍콩 지식재산권 회사로부터 해외 공장에 생산 노하우 또는 공정 특허를 라이선스하는 그룹.
서비스 내용
지식재산권 지주 구조 설계
지식재산권 유형, 사용자 및 FSIE/연계 요건에 따라 최적의 지식재산권 지주 구조(순수 홍콩, 홍콩 + 역외 계층 또는 통합 운영 회사/지주 회사)를 설계합니다.
특허 박스 분석
홍콩의 5% 우대 세율 적용 대상인 지식재산권 소득의 적격 비율을 계산하고, 비율을 극대화하기 위한 R&D 지출을 계획합니다.
지식재산권 라이선스 계약 검토
독립 기업 간 로열티 요율, 적절한 BEPS 준수 DEMPE 기능 분석 및 TP 문서화를 위해 회사 간 지식재산권 라이선스 계약을 검토합니다.
원천징수세 감면 계획
홍콩의 DTA 네트워크에 대한 로열티 지급 흐름을 매핑하여 지급자 관할권의 원천징수세를 최소화합니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
지식재산권 자산 목록
모든 지식재산권 자산, 법적 소유자, 경제적 소유자(DEMPE 기능) 및 로열티 흐름을 매핑합니다.
1-2주구조 분석
FSIE, 연계 및 TP 요건에 대한 현재 구조를 평가합니다.
1-2주지식재산권 지주 구조 및 실질 계획
실질 계획과 함께 최적의 지식재산권 지주 구조를 설계하고 구현합니다.
4-8주연계 추적 및 FSIE 신고
연계 추적, TP 문서화 및 FSIE 신고를 매년 유지합니다.
매년실제 고객을 위한 실질적인 성과
소프트웨어 회사 — 홍콩 지식재산권 지주 구조 재편
- 소스 코드 및 특허를 홍콩 지식재산권 회사로 이전
- 특허 박스 분석: 72% 적격 비율
- 실효 지식재산권 세율 16.5%에서 7.2%로 감소
- 실질 계획: 홍콩 R&D 직원 3명 추가
제약 그룹 — 로열티 원천징수세 감면
- 5개 아시아 관할권의 로열티를 홍콩 지식재산권 회사를 통해 통합
- 실질 분석을 통해 DTA 접근 확인
- 조약에 따라 원천징수세 10-15%에서 0-5%로 감소
- 연간 로열티 소득 HKD 2,800만
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시간당 청구로 인한 예상치 못한 비용은 없습니다. 시작 전에 비용을 명확히 안내해 드립니다.
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