Planificación fiscal de propiedad intelectual y regalías Hong Kong
El régimen FSIE de Hong Kong y el trato fiscal preferencial sobre propiedad intelectual lo convierten en un lugar atractivo para la tenencia de propiedad intelectual, si se estructura correctamente y con la sustancia adecuada. Obtenga la estructura de propiedad intelectual justo antes de que las reglas BEPS lo alcancen.
Planificación fiscal de propiedad intelectual y regalías
El régimen FSIE de Hong Kong y el trato fiscal preferencial sobre propiedad intelectual lo convierten en un lugar atractivo para la tenencia de propiedad intelectual, si se estructura correctamente y con la sustancia adecuada. Obtenga la estructura de propiedad intelectual justo antes de que las reglas BEPS lo alcancen.
⚠ Las estructuras de propiedad intelectual posteriores a BEPS requieren sustancia real
El enfoque de nexo modificado de la OCDE requiere que los ingresos de propiedad intelectual estén vinculados al gasto en desarrollo de propiedad intelectual en la misma jurisdicción. La posesión de propiedad intelectual de "placa de latón" en Hong Kong sin una actividad genuina de I+D o desarrollo no pasará la prueba de nexo modificada según las reglas del cuadro de patentes de 2024.
¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?
Enfoque Nexus modificado
Según el compartimento de patentes de Hong Kong (en vigor a partir de 2024), la tasa concesionaria del 5% solo se aplica a la proporción de ingresos de propiedad intelectual que coinciden con los gastos calificados de I+D incurridos en Hong Kong.
Impuesto de retención de regalías
Las regalías recibidas de pagadores extranjeros pueden estar sujetas a WHT en el país pagador. La red DTA de Hong Kong puede reducir esto, pero sólo si la empresa de propiedad intelectual de Hong Kong tiene sustancia.
Reglas de ingresos pasivos de la FSIE
A partir de 2023, los ingresos por propiedad intelectual recibidos por empresas de Hong Kong de fuentes extranjeras estarán sujetos a la FSIE y estarán sujetos a impuestos a menos que se aplique la condición de nexo o la exención de participación.
Configuración de la tasa de regalías
Las tasas de regalías entre compañías entre la compañía IP de HK y las subsidiarias operativas deben ser de plena competencia según las reglas de TP de HK.
Para quién es este servicio
Empresas de software, SaaS y tecnología que poseen patentes, marcas comerciales o códigos fuente en Hong Kong.
Empresas de ciencias biológicas con patentes de medicamentos o datos clínicos mantenidos en entidades de Hong Kong.
Empresas titulares de derechos de autor, marcas comerciales o marcas a través de vehículos de tenencia de HK.
Grupos que otorgan licencias de conocimientos técnicos de producción o patentes de proceso de una empresa de propiedad intelectual de Hong Kong a fábricas en el extranjero.
Qué cubrimos
Diseño de estructura de retención de propiedad intelectual
Diseñe la estructura de tenencia de propiedad intelectual óptima (HK puro, HK + capa offshore u opco/holdco integrado) en función del tipo de propiedad intelectual, los usuarios y los requisitos de FSIE/nexus.
Análisis de la caja de patentes
Calcule la fracción calificada de los ingresos de propiedad intelectual elegibles para la tasa concesionaria del 5% de Hong Kong y planifique el gasto en I+D para maximizar la fracción.
Revisión del acuerdo de licencia de IP
Revise los acuerdos de licencia de propiedad intelectual entre empresas para conocer las tasas de regalías en condiciones de plena competencia, el análisis de funciones DEMPE adecuado que cumpla con BEPS y la documentación de TP.
Planificación de reducción de WHT
Mapear los flujos de pago de regalías con la red DTA de Hong Kong para minimizar la retención de impuestos en las jurisdicciones pagadoras.
Simple, eficiente, profesional
Inventario de activos de propiedad intelectual
Mapee todos los activos de propiedad intelectual, sus propietarios legales, propietarios económicos (funciones DEMPE) y flujos de regalías.
1-2 weeksAnálisis de estructura
Evaluar la estructura actual frente a los requisitos de FSIE, nexus y TP.
1-2 weeksPlan de reestructuración
Diseñar e implementar una estructura de tenencia de propiedad intelectual óptima con un plan de sustancia.
4-8 weeksCumplimiento Anual
Mantener el seguimiento del nexo, la documentación de TP y las presentaciones FSIE anualmente.
AnnualResultados reales para clientes reales
Empresa de software: reestructuración del holding IP de Hong Kong
- Código fuente y patentes transferidas a la empresa HK IP
- Análisis del cuadro de patentes: fracción calificada del 72%
- Tasa impositiva efectiva de propiedad intelectual reducida del 16,5% al 7,2%
- Plan de sustancias: se agregaron 3 empleados de investigación y desarrollo de Hong Kong
Grupo farmacéutico: reducción de regalías WHT
- Regalías de 5 jurisdicciones asiáticas consolidadas a través de la empresa HK IP
- Acceso DTA confirmado con análisis de sustancias
- WHT reducido del 10-15% al 0-5% por tratado
- Ingresos anuales por regalías HKD 28 millones
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Por qué elegir TAX.hk
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