Налоговые льготы на НИОКР Гонконг — раздел 16B
Расширенный вычет на НИОКР в Гонконге позволяет вычитать до 300% соответствующих расходов на НИОКР. Большинство компаний этим недооценивают, оставляя на столе сотни тысяч каждый год.
Налоговые льготы на НИОКР
Расширенный вычет на НИОКР в Гонконге позволяет вычитать до 300% соответствующих расходов на НИОКР. Большинство компаний этим недооценивают, оставляя на столе сотни тысяч каждый год.
⚠ Большинство компаний Гонконга занижают отчисления на НИОКР
DIPN 49 IRD определяет квалификацию НИОКР в широком смысле, включая разработку программного обеспечения, улучшение продукции и НИОКР процессов. Многие компании тратят расходы на НИОКР, не заявляя о повышенном вычете, упуская из виду прибавку, которая превращает вычет в размере 16,5% в вычет в размере 300% на первые 2 миллиона гонконгских долларов.
Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?
Определение соответствующих расходов
Не все расходы на НИОКР подпадают под повышенную ставку. Заработная плата, оборудование и исследования по контракту в установленных учреждениях соответствуют критериям; исследования рынка и рутинное тестирование этого не делают.
Прописанные исследовательские учреждения
Повышенная ставка 300%/200% применяется только к НИОКР, переданным на аутсорсинг предписанным исследовательским учреждениям (университетам, инновационным центрам). Внутренние НИОКР получают 100% только при условии соблюдения расширенных условий.
Требования к документации
IRD требует подробных записей о деятельности в области НИОКР, цели проекта, соответствующей категоризации расходов и распределении рабочего времени персонала для поддержки заявлений об увеличении вычетов.
Требование о владении интеллектуальной собственностью
Для повышения ставки НИОКР должны быть связаны с торговлей или бизнесом, осуществляемым в Гонконге, и любая полученная в результате интеллектуальная собственность должна находиться в собственности или совместном владении предприятия Гонконга.
Для кого эта услуга
Компании, разрабатывающие проприетарное программное обеспечение, приложения или платформы в Гонконге.
Компании в области медико-биологических наук, проводящие исследования лекарств, клинические испытания или разработку рецептур.
Производители совершенствуют продукцию или производственные процессы посредством систематических исследований и разработок.
Компании, сотрудничающие в области исследований с HKUST, HKU, CUHK или PolyU.
Что мы охватываем
Обзор расходов на НИОКР
Проанализируйте все расходы на НИОКР, чтобы определить соответствующие суммы для базовых и расширенных вычетов в соответствии с разделом 16B IRO.
Заявление о расширенном вычете
Подготовить заявление на расширенный вычет по НИОКР для включения в декларацию по налогу на прибыль с полным пакетом документации.
Предписанное структурирование учреждения
Посоветуйте, как структурировать партнерские отношения в области НИОКР с предписанными HK исследовательскими институтами, чтобы максимизировать ставку 300%.
Стратегия налогового планирования НИОКР
Разработайте многолетнюю налоговую стратегию на НИОКР, определив оптимальные структуры проектов, сроки расходов и механизмы владения интеллектуальной собственностью.
Просто, эффективно, профессионально
Картирование деятельности в области НИОКР
Проведите собеседование с техническими и финансовыми командами, чтобы составить карту всех соответствующих мероприятий и расходов на НИОКР.
1-2 weeksКвалификационный анализ расходов
Классифицируйте расходы по квалификационным типам и рассчитайте базовые и расширенные претензии.
1 weekПодготовка документации
Подготовьте резюме проекта НИОКР и подтверждающую документацию для IRD.
1-2 weeksЕжегодный обзор
Ежегодный обзор для выявления новой деятельности в области НИОКР и обновления заявления о вычете.
AnnualРеальные результаты для реальных клиентов
Компания Fintech — усиленная претензия в области исследований и разработок программного обеспечения
- Определены ежегодные расходы на НИОКР в размере 3,8 млн гонконгских долларов
- HKD 2M реструктурирован в сотрудничество с HKUST (ставка 300%)
- Дополнительные 1,8 млн гонконгских долларов заявлены по ставке 200%.
- Общий вычет: 9,6 млн гонконгских долларов против 3,8 млн гонконгских долларов, отнесенных на расходы.
Производитель медицинского оборудования — НИОКР + коробка с патентами
- Расширенный вычет на НИОКР. Ежегодная экономия 580 тыс. гонконгских долларов.
- Патентный ящик Ставка 5% на полученный доход от роялти
- Право собственности на интеллектуальную собственность подтверждено в компании HK
- Вещество DEMPE сертифицировано на соответствие BEPS
Бесплатная консультация эксперта
Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня
- Бесплатная первичная консультация 30 минут
- Старший CPA закреплён за вашим делом
- Без обязательств — отменить можно в любой момент
Почему выбирают TAX.hk
Глубокая экспертиза в налогах Гонконга
Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.
Прозрачные фиксированные тарифы
Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.
Ответ в течение 24 часов
Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.
Строгая конфиденциальность
Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.
Часто задаваемые вопросы
Быстрые ответы на ваши вопросы
Готовы начать?
Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.
Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.