最大化香港为您的初创企业提供的每一项税务优惠
香港为创新驱动型公司提供全球最慷慨的税务优惠——包括300%的研发扣除、5%的专利盒税率以及可进行税务优化架构的政府资助。大多数初创企业每年都错失数万港元的未申报税务减免。
初创企业及创新科技税务规划
香港为创新驱动型公司提供全球最慷慨的税务优惠——包括300%的研发扣除、5%的专利盒税率以及可进行税务优化架构的政府资助。大多数初创企业每年都错失数万港元的未申报税务减免。
⚠ 政府资助并非自动免税
政府资助——包括发展品牌、升级转型及拓展内销市场的专项基金（BUD Fund）、科技券计划（TVP）以及某些InnoHK和香港科技园公司（HKSTPC）的资助——并非自动豁免利得税。涵盖运营成本的收入性质资助是完全应课税的。用于设备的资本性质资助可能符合资本收入的条件。我们曾见过初创企业获得50万港元资助却未关注税务后果——随后因不正确申报而面临意外的评税和罚款。
您是否正面临以下税务问题？
未能申索研发额外扣除（第16B条）
第16B条规定，首200万港元合资格内部研发开支可获300%扣除，超出部分可获200%扣除。正确记录的120万港元研发开支可产生360万港元的扣除——按16.5%税率计算可节省59.4万港元。
员工持股计划管理不当——错误的税务事件
员工持股计划的税务处理复杂：应课税事件发生在行权时（而非授予时），雇主必须为所有期权收益提交IR56B表格。未能遵守将导致罚款、预扣义务以及对后续融资轮次的影响。
将所有资助视为非应课税
涵盖运营成本的收入性质资助是完全应课税的。许多初创企业获得50万至200万港元的资助，并提交不正确的报税表，将全部金额视为非应课税，从而产生在尽职调查期间浮现的税务负债。
忽视专利盒（5%税率）
香港的专利盒制度对合资格知识产权收入仅征收5%的税——而一般税率为16.5%。对于拥有大量许可软件收入的SaaS初创企业，每年可节省该收入的11.5个百分点。
适合对象
符合研发300%扣除和许可知识产权收入专利盒待遇的软件公司。
拥有复杂员工持股计划结构和跨境团队的支付、借贷和财富科技公司。
拥有大量内部研发开支和香港科技园公司合作资助的生命科学公司。
为机构投资、员工激励和退出规划进行重组的成长阶段公司。
拥有香港业务、海外知识产权所有权结构和分布式团队的国际创始人。
服务范畴
研发额外扣除（第16B条及第16C条）
首200万港元合资格内部研发开支可获300%扣除，超出部分可获200%扣除。我们建立资格标准，记录合资格活动，并构建申索以经受税务局的审查。
专利盒及知识产权税务优惠
合资格知识产权收入按5%的有效税率征税。我们就合资格知识产权类型、计算合资格比例的关联方法以及知识产权所有权架构提供建议。
员工持股计划及股权激励设计
为公司和员工设计税务高效的员工持股计划，包括估值方法、IR56B申报管理以及跨境期权税务分析。
政府资助税务处理
对发展品牌、升级转型及拓展内销市场的专项基金、科技券计划、InnoHK和香港科技园公司资助进行资本与收入性质评估。我们分析每项资助并就正确的申报处理提供建议。
创始人薪酬及退出规划
优化薪金/股息/股权分配，并进行退出架构以最大化资本处理收益。退出前重组以消除视同处置的税务风险。
简单、高效、专业
架构评估及实体设计
在您注册公司之前，我们评估最佳架构——香港控股公司、英属维尔京群岛/开曼群岛与香港运营公司、知识产权控股策略以及未来股权融资的资本化。
1周研发文件记录及资助规划
从首次合资格活动开始，建立第16B条研发扣除申索的文件记录系统。在提交申请前就资助申请提供建议。
2-3周员工持股计划设计及利得税申报
设计员工持股计划，管理IR56B雇主申报，准备利得税申报表，最大化研发扣除和专利盒申索。
持续进行投资者就绪架构及尽职调查
为A轮融资的审查准备您的税务状况——审查所有已提交的申报表，处理历史状况，并实施必要的重组。
4-6周为真实客户带来真实成果
B2B SaaS初创企业——研发额外扣除追回
- 120万港元研发开支产生360万港元扣除
- 修订申报表：（200万港元 x 300%）+（120万港元 x 200%）
- 4个月内收到退款
金融科技初创企业——A轮融资前员工持股计划罚款纠正
- 15名员工在24个月内未申报期权行权
- 合计250万港元收益——未提交IR56B申报
- 罚款降至140万港元最高罚款的一小部分
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