Налоговое планирование стартапов и ИТ

Максимизируйте все налоговые льготы Гонконга, которые предлагает вашему стартапу

Гонконг предлагает одни из самых щедрых в мире налоговых льгот для компаний, ориентированных на инновации, включая 300% отчислений на НИОКР, 5% ставку патентной коробки и государственные гранты, которые можно структурировать с учетом налогов. Большинство стартапов ежегодно оставляют на столе десятки тысяч невостребованных средств.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
300% Вычет за НИОКР по первому HKM (раздел 16B)
5% Ставка патентного ящика на соответствующий доход от интеллектуальной собственности
8.25% Двухуровневый налог на прибыль на первом HKM

Налоговое планирование стартапов и ИТ

Гонконг предлагает одни из самых щедрых в мире налоговых льгот для компаний, ориентированных на инновации, включая 300% отчислений на НИОКР, 5% ставку патентной коробки и государственные гранты, которые можно структурировать с учетом налогов. Большинство стартапов ежегодно оставляют на столе десятки тысяч невостребованных средств.

⚠️

⚠ Государственные гранты НЕ освобождаются от налогов автоматически.

Государственные гранты, включая BUD Fund, TVP и некоторые гранты InnoHK и HKSTPC, не освобождаются автоматически от налога на прибыль. Доходы, покрывающие операционные расходы, полностью подлежат налогообложению. Капитальные субсидии на оборудование могут квалифицироваться как поступления от капитала. Мы видели, как стартапы получали гранты на сумму 500 000 гонконгских долларов и не обращали внимания на налоговые последствия, а затем сталкивались с неожиданными начислениями и штрафами за неправильные отчеты.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Невозможность потребовать расширенного вычета за НИОКР (раздел 16B)

Раздел 16B предусматривает вычет 300% от первого HKM соответствующих внутренних расходов на НИОКР и 200% выше. Правильно задокументированные расходы на НИОКР в размере 1,2 млн гонконгских долларов могут привести к вычетам в размере 3,6 млн гонконгских долларов, что позволит сэкономить 594 000 гонконгских долларов на 16,5%.

⚠ Риск: сотни тысяч невостребованных отчислений на НИОКР.

Неправильное управление ESOP — неправильное налоговое событие

Налогообложение ESOP является сложным: налогооблагаемое событие находится в стадии исполнения (а не гранта), работодатели должны подавать декларации IR56B по всем доходам от опционов. Невыполнение влечет за собой штрафы, обязательства по удержанию средств и последствия для последующих раундов сбора средств.

⚠ Риск: штрафы до 1,4 млн гонконгских долларов и задержки сделок.

Отнесение всех грантов к категории необлагаемых налогом

Доходы, покрывающие операционные расходы, полностью подлежат налогообложению. Многие стартапы получают гранты на сумму от 500 до 2 миллионов гонконгских долларов и подают неправильные отчеты, считая всю сумму необлагаемой налогом, что создает ответственность, которая проявляется во время комплексной проверки.

⚠ Риск: Неожиданное начисление налогов в самый неподходящий момент.

Игнорирование патентной коробки (ставка 5%)

Режим патентного ящика Гонконга облагает налогом доход от интеллектуальной собственности всего в 5% — по сравнению с 16,5%. Для SaaS-стартапа, генерирующего HKM из лицензионного программного обеспечения, разница составляет примерно 5000 гонконгских долларов в год.

⚠ Риск: ненужный налог в размере 11,5% на соответствующий доход от интеллектуальной собственности.
Для кого

Для кого эта услуга

Технологические и SaaS-стартапы

Компании-разработчики программного обеспечения имеют право на 300-процентный вычет на НИОКР и режим патентного ящика с дохода от лицензированной интеллектуальной собственности.

Основатели финтеха

Платежные, кредитные и WealthTech-компании со сложной структурой ESOP и трансграничными командами.

Биотехнологии и МедТех

Компании в области медико-биологических наук со значительными собственными расходами на исследования и разработки и грантами на сотрудничество с HKSTPC.

Компании серии А-Б

Реструктуризация компаний на стадии роста для институциональных инвестиций, стимулирования сотрудников и планирования выхода.

Трансграничные основатели

Международные основатели, ведущие деятельность в Гонконге, зарубежные структуры владения интеллектуальной собственностью и распределенные команды.

Наши услуги

Что мы охватываем

Расширенный вычет за НИОКР (разделы 16B и 16C)

300 % на первый HKM соответствующих внутренних исследований и разработок и 200 % выше. Мы устанавливаем квалификационные критерии, документируем квалификационную деятельность и структурируем претензии, чтобы выдержать проверку IRD.

Qualifying expenditure identification, documentation, annual deduction calculation

Патентный ящик и налоговые льготы на интеллектуальную собственность

Соответствующий доход от интеллектуальной собственности облагается налогом по эффективной ставке 5%. Мы консультируем по вопросам квалификации типов интеллектуальной собственности, взаимосвязи для расчета квалификационной доли и структурирования владения интеллектуальной собственностью.

Nexus ratio calculation, IP licensing arrangement structuring

ESOP и дизайн стимулирования акционерного капитала

Разработка схемы ESOP, эффективной с точки зрения налогообложения, как для компании, так и для сотрудников, включая методологию оценки, управление отчетностью IR56B и анализ трансграничных вариантов налогообложения.

Scheme documentation, unlisted company valuations, employer reporting

Налоговый режим государственных грантов

Оценка характера капитала и доходов для грантов BUD Fund, TVP, InnoHK и HKSTPC. Мы анализируем каждый грант и консультируем по правильному обращению с возвратом.

Timing of taxability, grant condition compliance, pre-application structuring

Вознаграждение основателя и планирование выхода

Оптимальное распределение зарплаты/дивидендов/капитала со структурированием выхода для максимизации прибыли от обработки капитала. Реструктуризация перед выходом для устранения налоговых рисков при предполагаемом выбытии.

Two-tier profits tax planning, share sale vs asset sale structuring
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Оценка структуры и проектирование объекта

Прежде чем вы зарегистрируетесь, мы оцениваем оптимальную структуру — холдинг в Гонконге, Британские Виргинские острова/Кайманы с HK OpCo, стратегию владения интеллектуальной собственностью и капитализацию для будущих раундов акционерного капитала.

1 week
2

Документация по НИОКР и планирование грантов

Создать систему документации для заявок на вычеты по разделу 16B НИОКР из первой квалификационной деятельности. Консультирование по заявкам на гранты перед подачей.

2-3 weeks
3

ESOP Design & Налоговые декларации о прибыли

Разрабатывайте схемы ESOP, управляйте отчетностью работодателя IR56B, готовьте декларации по налогу на прибыль, максимизируя отчисления на НИОКР и заявки на получение патентов.

Ongoing
4

Готовая к инвесторам структура и комплексная проверка

Подготовьте свою налоговую позицию к проверке Серии А — просмотрите все поданные декларации, устраните исторические позиции и осуществите необходимую реструктуризацию.

4-6 weeks
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Стартап B2B SaaS — расширенное возмещение отчислений за НИОКР

HK2,000 Сэкономлено
  • Расходы на НИОКР в размере 1,2 млн гонконгских долларов привели к вычету в размере 3,6 млн гонконгских долларов.
  • Скорректированная доходность: (HKM x 300%) + (1,2 млн гонконгских долларов x 200%)
  • Возврат получен в течение 4 месяцев
"Мы понятия не имели, что имеем право на 300% вычет за исследования и разработки. TAX.hk вернул переплаченный налог в размере 500 000 гонконгских долларов. Это профинансировало три дополнительных месяца взлетно-посадочной полосы."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Финтех-стартап — исправление штрафов ESOP перед Серией А

HK$1,315,000 Сэкономлено
  • 15 сотрудников, которые не сообщили об исполнении опционов в течение 24 месяцев
  • Совокупная прибыль в размере 2,5 млн гонконгских долларов — заявок IR56B не поступало
  • Штраф уменьшен до гонконгских долларов по сравнению с максимальными 1,4 миллиона гонконгских долларов.
"TAX.hk решил все в течение 3 недель — исправил все документы, организовал раскрытие информации IRD. Они буквально спасли раунд."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Раздел 16B обеспечивает 300% от первого HKM соответствующих внутренних расходов на НИОКР и 200% выше. Раздел 16C покрывает 300% платежей утвержденным исследовательским институтам. Квалификационная деятельность включает разработку алгоритмов программного обеспечения, разработку новых продуктов и архитектуру платформы. Неквалифицированная деятельность включает обслуживание, исправление ошибок и рутинную поддержку клиентов. Требуются одновременные журналы проектов и учет времени.

Налогооблагаемым событием обычно является дата исполнения, а не даты предоставления. Подлежащая уплате сумма представляет собой стоимость на открытом рынке при исполнении минус цена исполнения. Работодатели должны подавать декларации IR56B, уведомляя IRD обо всех опционных доходах. Для сотрудников, которые частично работали за пределами Гонконга в течение периода перехода прав, взимается только та доля, полученная из источников в Гонконге. Отсутствие подачи влечет за собой штрафные санкции.

Налогообложение зависит от характера гранта — капитала или дохода. Гранты, субсидирующие капитальные активы, уменьшают базу затрат, но не подлежат прямому налогообложению. Гранты, субсидирующие расходы на доходы (затраты на заработную плату, маркетинг, операционную деятельность), рассматриваются как налогооблагаемый доход от предпринимательской деятельности в год их получения. Гранты Фонда BUD обычно представляют собой доход (облагаемый налогом); Гранты TVP могут представлять собой капитал или доход в зависимости от приобретенной технологии.

Патентный ящик снижает налог на прибыль от соответствующего дохода от интеллектуальной собственности примерно до 5% по сравнению с 16,5%. Квалифицируемый доход включает в себя роялти, лицензионные сборы и доход от программного обеспечения. Соответствующие типы интеллектуальной собственности включают патенты, авторские права на программное обеспечение и права на сорта растений. Этот режим соответствует подходу ОЭСР «Нексус»: квалификационная пропорция зависит от соотношения соответствующих расходов на НИОКР к общим расходам на НИОКР.

В Гонконге нет налога на прирост капитала, поэтому продажа акций обычно не облагается налогом, если продажа представляет собой сделку с капиталом. Для основателей, которые строили компанию на протяжении многих лет, продажа почти всегда представляет собой капитал. В случае продажи активов подход более сложный: активы, проданные с прибылью, могут генерировать налогооблагаемую прибыль в зависимости от заявленных амортизационных отчислений. Мы обеспечиваем структурирование перед выходом для максимизации обращения с капиталом.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Налоговые льготы на НИОКР Компании с расходами на НИОКР в Гонконге Налоговое планирование при регистрации компании Предприниматели и основатели, обосновавшиеся в Гонконге Специалисты по корпоративной структуре Предприниматели и владельцы бизнеса выбирают или реструктуризируют свою компанию в Гонконге Налоговое планирование интеллектуальной собственности и роялти Компании с активами интеллектуальной собственности и структурами роялти

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.