Spezialist für Gewinnsteuererklärungen

HK Gewinnsteuererklärung, die über die Zahlen hinausgeht

Das zweistufige Gewinnsteuersystem Hongkongs bietet erhebliche Vorteile – allerdings nur, wenn Ihre Konten korrekt strukturiert sind. Unsere HKICPA-zertifizierten Berater stellen sicher, dass Ihr Unternehmen genau das zahlt, was es schuldet – von der Geltendmachung von 300 % F&E-verstärkten Abzügen bis hin zur Anwendung vorläufiger Steuereinbehalte und der Maximierung von Kapitalfreibeträgen – keinen Cent mehr.

HKICPA-registriert Antwort in 24 Std. Festpreis-Modell 100% vertraulich
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8.25% Erste HKM-Gewinnrate
HK5K Durchschnittliche Überzahlung für KMU gefunden
500+ Eingereichte Unternehmenserklärungen/Jahr

Spezialist für Gewinnsteuererklärungen

Das zweistufige Gewinnsteuersystem Hongkongs bietet erhebliche Vorteile – allerdings nur, wenn Ihre Konten korrekt strukturiert sind. Unsere HKICPA-zertifizierten Berater stellen sicher, dass Ihr Unternehmen genau das zahlt, was es schuldet – von der Geltendmachung von 300 % F&E-verstärkten Abzügen bis hin zur Anwendung vorläufiger Steuereinbehalte und der Maximierung von Kapitalfreibeträgen – keinen Cent mehr.

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⚠ Vorläufiger Steuerantrag – Sie haben nur 28 Tage Zeit, um zu handeln

Die vorläufige Gewinnsteuer entspricht etwa 75 % der endgültigen Verbindlichkeit Ihres Vorjahres – und die Forderung kann eintreffen, bevor Ihr Jahresabschluss erstellt ist. Wenn die Gewinne gesunken sind, haben Sie ab dem Datum des vorläufigen Steuerbescheids genau 28 Tage Zeit, um einen Holdover gemäß § 63 IRO zu beantragen. Wenn Sie dies verpassen, müssen Sie den vollen Betrag zahlen, auch wenn der tatsächliche Gewinn weitaus geringer ausfällt.

Häufige Herausforderungen

Sehen Sie sich mit diesen Steuerproblemen konfrontiert?

Falsche Abschreibung im Vergleich zu Kapitalfreibeträgen

Vom IRD genehmigte Kapitalfreibeträge (Anfangsfreibetrag 20–60 %, Jahresfreibetrag 10–30 %) unterscheiden sich erheblich von der buchhalterischen Abschreibung. Viele KMU reichen ihre Gewinn- und Verlustrechnungen ein und verlieren dabei erhebliche Abzüge.

⚠ Risiko: 50.000–500.000 HK$ pro Jahr falsch angegeben

Fehlende erweiterte F&E-Abzüge (S.16B)

Gemäß § 16B IRO sind qualifizierte F&E-Ausgaben für anerkannte HK-Forschungseinrichtungen zu 300 % und für interne Ausgaben zu 200 % abzugsfähig. Die meisten Technologieunternehmen behaupten nur 100 %.

⚠ Risiko: Verlust von 100–200 % zusätzlicher Abzüge

Keine Geltendmachung der Steuerbefreiung für Offshore-Gewinne

Gemäß der territorialen Grundlage (§ 14 IRO) sind Gewinne aus Tätigkeiten, die vollständig außerhalb von Hongkong getätigt werden, nicht steuerpflichtig. Handels- und Holdinggesellschaften übersehen diesen Anspruch häufig oder dokumentieren ihn nur unzureichend.

⚠ Risiko: Besteuerung von Gewinnen, die vollständig steuerfrei sein sollten

Kein vorläufiger Steuerrückstand eingereicht

Wenn die Gewinne im Jahresvergleich sinken, stellt die vorläufige Steuer auf Basis des Vorjahres eine große Belastung für den Cashflow dar. Eine rechtzeitige Zurückhaltung gemäß S.63 kann diese Zahlung aufschieben oder reduzieren.

⚠ Risiko: Vorzeitiger Abfluss von 200.000 bis 800.000 HK$
Für wen

Für wen dieser Service ist

Handels- und Import-/Exportunternehmen

Komplexe Lieferketten schaffen Offshore-Gewinnansprüche. Wir strukturieren die Dokumentation zur Unterstützung robuster Offshore-Befreiungspositionen und bearbeiten alle IRD-Anfragen.

Technologie- und Softwareunternehmen

F&E-erweiterte Abzüge gemäß Abschnitt 16B, IP-Amortisation und Software-Aktivierung erfordern Fachwissen, um sie zu maximieren.

F&B-, Einzelhandels- und Gastgewerbeunternehmen

Abzugsgrenzen für Bewirtungsleistungen, Personalmahlzeiten, Renovierungskapitalisierung im Vergleich zu Ausgaben sowie Trinkgelder/Servicegebühren erfordern sorgfältige Behandlung.

Finanzdienstleistungen und Fondsmanager

Die Befreiung von einheitlichen Fonds, die Begünstigung der Carried Interest-Steuer und die aktualisierte FSIE-Regelung für passives Einkommen erfordern eine spezielle Fachberatung.

Professionelle Dienstleistungsunternehmen

Einzelunternehmer und Personengesellschaften profitieren von einer sorgfältigen zeitlichen Abstimmung der Einkommensrealisierung, der TVC-Beiträge und der Vergütungsstrukturierung.

Unsere Leistungen

Was wir abdecken

BIR51 Vorbereitung und Einreichung

Präzise Erstellung Ihrer Gewinnsteuererklärung mit vollständigen unterstützenden Steuerberechnungen, Abschreibungsplänen, Offshore-Einkommensaufteilung und allen ergänzenden Formularen.

All supplementary forms and schedules included

Optimierung der Kapitalzuschüsse

Wir wenden den korrekten Anfangszuschuss (20–60 %) und Jahreszuschuss (10–30 %) auf alle qualifizierten Anlagen, Maschinen und Industriegebäude an.

Every asset class reviewed and correctly classified

Erweiterte F&E-Abzugsansprüche (s.16B)

Wir identifizieren qualifizierte F&E-Ausgaben und erstellen die vollständige technische Dokumentation, die zur Unterstützung der 300 %/200 % erweiterten Abzüge erforderlich ist.

300%/200% enhanced deductions under IRO s.16B

Befreiung von Offshore-Gewinn

Wir bereiten eine aussagekräftige Offshore-Gewinnklage vor, in der der Standort der gewinnbringenden Betriebe dokumentiert wird, und verteidigen Ansprüche im Rahmen einer IRD-Untersuchung.

Full IRD-defensible documentation package

Anträge auf vorläufigen Steuerrückstand

Wenn für das laufende Jahr niedrigere Gewinne zu erwarten sind, bereiten wir innerhalb des kritischen gesetzlichen Zeitfensters von 28 Tagen einen S.63-Holdover-Antrag vor und reichen ihn ein.

Filed within 28-day window — no exceptions
So funktioniert es

Einfach, effizient, professionell

1

Engagement und Rückblick auf das Vorjahr

Wir beginnen mit einer kostenlosen Überprüfung Ihrer Gewinnsteuererklärung des Vorjahres, um mögliche geänderte Ansprüche, versäumte Abzüge und falsche Behandlungen zu identifizieren.

Week 1 — Free
2

Bilanzanalyse und Steuerberechnung

Wir erhalten Ihre Konten und bereiten die vollständige Steuerberechnung vor – bereinigen nicht abzugsfähige Posten, addieren nicht abzugsfähige Ausgaben und wenden Kapitalfreibeträge an.

Weeks 2–3
3

Offshore-Aufteilung und F&E-Bewertung

Wir beurteilen, ob ein Teil des Gewinns für die Offshore-Befreiung in Frage kommt, und überprüfen alle F&E-Ausgaben, um die qualifizierenden Beträge gemäß Abschnitt 16B zu ermitteln.

Week 3
4

BIR51-Vorbereitung und Kundenabnahme

Wir erstellen das vollständige BIR51 mit allen Zusatzplänen und einem Kundenmemo in einfacher englischer Sprache, in dem die wichtigsten Kennzahlen und unsere Steuerpositionen erläutert werden.

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Erfolgsgeschichten von Kunden

Echte Ergebnisse für echte Kunden

Case Study

Bekleidungshandelsunternehmen, Kwun Tong – 4 Jahre zu viel bezahlt

HK5,000 Gespart
  • HKM jährlicher steuerpflichtiger Gewinn
  • GuV-Abschreibung anstelle von IRD-Kapitalzuschüssen für 4 Jahre verwendet
  • Offshore-Gewinnklage für 40 % der Aktivitäten in Guangzhou wurde nie eingereicht
"Wir hatten keine Ahnung, dass unser Buchhalter vier Jahre lang die falschen Abschreibungssätze verwendet hatte. Die Rückerstattung der Honorare erfolgte um ein Vielfaches."
Verifizierter Kunde Case Study
Case Study

HK FinTech Startup – Erweiterte F&E-Abzüge freigeschaltet

HK$500,000 Gespart
  • Jährliche F&E-Ausgaben von HKM für die KI-Risikobewertungsplattform
  • HKM-zu-HKUST-Forschungspartner haben Anspruch auf einen Abzug von 300 % gemäß Abschnitt 16B
  • HKM-interne Forschung und Entwicklung über den Grundbetrag hinaus haben Anspruch auf einen Abzug von 200 %
"Der durch Forschung und Entwicklung erhöhte Abzug wirkte sich positiv auf unseren Cashflow aus. Die technische Expertise von TAX.hk im Bereich S.16B ist wirklich unübertroffen."
Verifizierter Kunde Case Study
★★★★★ 2,400+ Kunden vertrauen unserem Team
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Ihre Daten werden streng vertraulich behandelt.

Warum wir

Warum TAX.hk

Tiefe HK-Steuerexpertise

Unsere CPAs verfügen über mehr als 15 Jahre HK-Steuererfahrung und verfolgen jedes IRD-Update.

Transparente Festhonorare

Keine Überraschungen bei Stundensätzen. Sie kennen Ihre Kosten, bevor wir starten.

Antwort in 24 Stunden

Wir antworten auf alle Anfragen innerhalb eines Werktags. Dringende Fälle innerhalb von 4 Stunden.

Strikte Vertraulichkeit

Alle Kundendaten unterliegen der strengen beruflichen Schweigepflicht.

FAQs

Häufig gestellte Fragen

Schnelle Antworten auf Ihre Fragen

HK betreibt ein zweistufiges System. Kapitalgesellschaften: 8,25 % auf die ersten 2.000.000 HK$ des steuerpflichtigen Gewinns, 16,5 % darüber. Personenlose Unternehmen: 7,5 % auf die erste HKM, 15 % darüber. Nur ein Unternehmen in einer verbundenen Gruppe profitiert vom niedrigeren Tarif der ersten Stufe.

Im Gegensatz zur Gehaltssteuer (feste Frist vom 2. Mai) hängen die Fristen für die Gewinnsteuer von Ihrem Buchhaltungsjahresende ab: 31. März, Jahresende, normalerweise fällig am 2. August (N-Code), 30. November, Jahresende, fällig am 28. Februar (M-Code), 31. Dezember, Jahresende, fällig am 15. August (D-Code). Steuervertreter können eine Verlängerung der Massenanmeldung beantragen.

Abschnitt 16B sieht einen Abzug von 300 % für Zahlungen an von der HKSAR zugelassene Forschungseinrichtungen, 200 % für interne F&E-Ausgaben über dem Grundbetrag und 100 % für qualifizierte F&E-Ausgaben bis zum Grundbetrag vor. Zu den qualifizierenden Aktivitäten gehören Grundlagenforschung, angewandte Forschung und experimentelle Entwicklung, die in Hongkong durchgeführt werden.

Ja – nach der territorialen Grundlage von Hongkong (§ 14 IRO) sind nur Gewinne steuerpflichtig, die in Hongkong entstehen oder aus Hongkong stammen. Für einen erfolgreichen Anspruch muss nachgewiesen werden, dass gewinnbringende Aktivitäten außerhalb von Hongkong stattfinden. Ab 2023 erfasst das aktualisierte FSIE-Regime passives Einkommen, das zuvor als Offshore galt.

Nein. Bewirtungskosten sind im Rahmen der IRO nur zu 50 % abzugsfähig. Die Angabe von 100 % ist einer der wichtigsten IRD-Audit-Auslöser – es kennzeichnet Ihre Rückgabe zur Auswahl im Rahmen des IRAS-Programms. Unterhaltung muss außerdem vollständig und ausschließlich der Erzielung steuerpflichtiger Gewinne dienen.

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