超越数字的香港利得税申报
香港的两级利得税制度提供了显著的优势——但前提是您的账目结构正确。从申请300%的研发增强扣除，到申请暂缴税暂缓缴纳和最大化资本免税额，我们的香港会计师公会认证顾问确保您的企业支付应缴税款——分文不多。
利得税申报专家
香港的两级利得税制度提供了显著的优势——但前提是您的账目结构正确。从申请300%的研发增强扣除，到申请暂缴税暂缓缴纳和最大化资本免税额，我们的香港会计师公会认证顾问确保您的企业支付应缴税款——分文不多。
⚠ 暂缴税通知书 — 您只有28天采取行动
暂缴利得税约等于您上一年度最终税负的75%——并且通知书可能在您本年度账目准备好之前送达。如果利润下降，您必须在暂缴税通知书发出之日起28天内，根据《税务条例》第63条申请暂缓缴纳。错过此期限，即使实际利润远低于预期，您也必须支付全额。
您是否正面临以下税务问题？
不正确的折旧与资本免税额
税务局批准的资本免税额（初期免税额20-60%，每年免税额10-30%）与会计折旧存在显著差异。许多中小企业使用损益表折旧数据进行申报——从而损失了大量的扣除额。
遗漏增强研发扣除（第16B条）
根据《税务条例》第16B条，合资格的研发开支，支付给经批准的香港研究机构可扣除300%，内部研发开支可扣除200%。大多数科技公司仅申报100%。
未能申请离岸利润豁免
根据地域来源原则（《税务条例》第14条），完全在香港境外运营所产生的利润无需纳税。贸易公司和控股公司经常遗漏或未能充分记录此项申请。
未提交暂缴税暂缓缴纳申请
当利润同比下降时，基于上一年度的暂缴税会带来巨大的现金流负担。及时提交第63条暂缓缴纳申请可以推迟或减少此项支付。
适合对象
复杂的供应链产生离岸利润申报。我们构建文件以支持稳健的离岸豁免立场，并处理所有税务局查询。
根据第16B条的研发增强扣除、知识产权摊销和软件资本化需要专业知识才能最大化。
娱乐开支扣除限制、员工餐费、装修资本化与费用化，以及小费/服务费都需要谨慎处理。
统一基金豁免、附带权益税收优惠以及更新后的境外被动收入豁免制度需要专门的专业建议。
独资经营者和合伙企业受益于收入确认、强积金自愿性供款和薪酬结构的精心安排。
服务范畴
BIR51准备与申报
准确准备您的利得税报税表，包括完整的税项计算、折旧附表、离岸收入分摊以及所有补充表格。
资本免税额优化
我们对所有合资格的厂房、机械和工业建筑物应用正确的初期免税额（20-60%）和每年免税额（10-30%）。
研发增强扣除申请（第16B条）
我们识别合资格的研发开支，并准备所需的技术文件，以支持300%/200%的增强扣除。
离岸利润豁免
我们准备一份强有力的离岸利润申报，记录产生利润的业务地点，并在税务局查询时进行抗辩。
暂缴税暂缓缴纳申请
当预计本年度利润较低时，我们在关键的28天法定窗口期内准备并提交第63条暂缓缴纳申请。
简单、高效、专业
委托与过往年度审查
我们首先免费审查您过往年度的利得税报税表，以识别潜在的修订申报、遗漏的扣除和不正确的处理。
第1周 — 免费财务报表分析与税项计算
我们接收您的账目并准备完整的税项计算——调整不可扣除项目，加回不允许的开支，并应用资本免税额。
第2-3周离岸分摊与研发评估
我们评估是否有任何部分利润符合离岸豁免条件，并审查所有研发开支，以识别根据第16B条合资格的金额。
第3周BIR51准备与客户签署
我们准备完整的BIR51及所有补充附表，并附上一份用通俗易懂的语言编写的客户备忘录，解释关键数字和我们的税务立场。
10个工作日为真实客户带来真实成果
观塘制衣贸易公司 — 4年多缴税款
- 每年数百万港元应评税利润
- 4年内使用损益表折旧而非税务局资本免税额
- 从未申报广州业务40%的离岸利润
香港金融科技初创公司 — 研发增强扣除得以实现
- 在人工智能风险评分平台上有大量年度研发开支
- 支付给香港科技大学研究伙伴的款项符合第16C条下的300%扣除
- 首200万港元以上的内部研发符合200%扣除
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- 简述事项及涉及的年度或期间
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深厚的香港税务专业知识
我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
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我们于一个工作日内回复所有咨询，紧急情况4小时内处理。
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所有客户信息均依据严格的专业保密义务妥善保管。
常见问题
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本页面仅提供一般信息。如需针对您个人情况的建议，请咨询合资格的香港税务专业人士。