Spezialist für Gewerbeimmobiliensteuer

Hongkong Gewerbegrundsteuer – Vollständiger Leitfaden

Der Besitz von Gewerbeimmobilien in Hongkong ist mit besonderen Steuerpflichten verbunden, die sich von denen für Wohnimmobilien unterscheiden. Unabhängig davon, ob Sie ein Büro, ein Einzelhandelsgeschäft, eine Industrieanlage oder ein Gebäude mit gemischter Nutzung besitzen, stellen unsere CPAs die vollständige Einhaltung sicher und maximieren gleichzeitig die legitimen Abzüge.

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15% Grundsteuer-Normalsatz
20% Gesetzlicher Abzug von der Nettomiete
1,800+ Beratene Immobilien

Spezialist für Gewerbeimmobiliensteuer

Der Besitz von Gewerbeimmobilien in Hongkong ist mit besonderen Steuerpflichten verbunden, die sich von denen für Wohnimmobilien unterscheiden. Unabhängig davon, ob Sie ein Büro, ein Einzelhandelsgeschäft, eine Industrieanlage oder ein Gebäude mit gemischter Nutzung besitzen, stellen unsere CPAs die vollständige Einhaltung sicher und maximieren gleichzeitig die legitimen Abzüge.

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⚠ Grundsteuer vs. Gewinnsteuer: Kritische Unterscheidung

Vielen gewerblichen Immobilieneigentümern ist nicht bewusst, dass sie möglicherweise SOWOHL der Grundsteuer (auf Mieteinnahmen) ALS AUCH der Gewinnsteuer (wenn sie mit Immobilien handeln oder Dienstleistungen erbringen) unterliegen. Ein Fehler kann zu einer Doppelbesteuerung oder zu versäumten Abzügen führen.

Häufige Herausforderungen

Sehen Sie sich mit diesen Steuerproblemen konfrontiert?

Grundsteuer vs. Gewinnsteuer

Unterliegen Sie der Grundsteuer auf Mieteinnahmen, der Gewinnsteuer auf den Immobilienhandel oder beidem? Die Unterscheidung ist für Ihre Abzüge und Tarife von enormer Bedeutung.

⚠ Risiko: Falsche Klassifizierung → verpasste Abzüge oder Doppelbesteuerung

Abnutzungszulagen

Sie können gemäß Abschnitt 39B/39C IRO anfängliche und jährliche Zulagen für Einrichtungsgegenstände, Anlagen und Ausrüstung beantragen. Viele Eigentümer vermissen diese erheblichen Abzüge.

⚠ Risiko: Nicht beanspruchte Freibeträge → jedes Jahr zu viel Steuern zahlen

Stempelsteuer beim Kauf

Die Wertstempelsteuer auf Gewerbeimmobilien beträgt bis zu 4,25 %. Für Nichtansässige gilt eine zusätzliche Gegenleistung. Eine gute Planung vor dem Kauf kann dies reduzieren.

⚠ Risiko: Keine Planung vor dem Kauf → unnötige Stempelsteuerkosten

Abzüge für leer stehende Immobilien

Können Sie für Zeiten, in denen Ihre Gewerbeimmobilie zwischen Mietern leer steht, steuerliche Abzüge geltend machen? Viele Eigentümer behaupten nicht richtig.

⚠ Risiko: Fehlende Leerstandsabzüge → zu viel gezahlte Grundsteuer
Für wen

Für wen dieser Service ist

Eigentümer von Bürogebäuden

Vermieter von Büroflächen der Klassen A/B/C in Hongkong.

Vermieter von Einzelhandelsgeschäften und Einkaufszentren

Eigentümer von Geschäften auf Straßenebene, Einkaufszentren oder Gastronomiebetrieben.

Investoren für Industrieanlagen

Eigentümer von Fabriken, Lagerhallen und Industrieimmobilien.

Eigentümer von gemischt genutzten Immobilien

Immobilien, die Wohn- und Gewerbenutzung mit komplexen Aufteilungsanforderungen kombinieren.

Unsere Leistungen

Was wir abdecken

Grundsteuererklärung (BIR57/58)

Füllen Sie Ihre jährliche Grundsteuererklärung aus und reichen Sie sie mit der korrekten Angabe aller rechtmäßigen Abzüge ein.

Including 20% statutory deduction on net rental income

Ansprüche auf Abnutzungsentschädigung

Identifizieren und beanspruchen Sie alle im Rahmen der IRO anspruchsberechtigten Zulagen für Anlagen, Maschinen und Einrichtungsgegenstände.

S.39B/39C accelerated allowances for qualifying assets

Stempelsteuerplanung

Stempelsteueranalyse vor dem Kauf und optimale Eigentümerstruktur zur Minimierung der Stempelsteuerbelastung.

AVD, SSD, BSD analysis

Optimierung der Holdingstruktur

Beraten Sie sich für die optimale Eigentumsform – Privatperson, Unternehmen, Partnerschaft oder Treuhand – für Ihr Immobilienportfolio.

Considering total tax cost over holding period
So funktioniert es

Einfach, effizient, professionell

1

Überprüfung des Immobilienportfolios

Wir überprüfen alle Ihre Gewerbeimmobilien, Mietverträge und die historische steuerliche Behandlung.

1 day
2

Analyse der Steuerposition

Bestimmen Sie die Behandlung der Grundsteuer im Vergleich zur Gewinnsteuer und identifizieren Sie alle zulässigen Abzüge.

2-3 days
3

Rückkehrvorbereitung

Erstellen Sie BIR57/BIR58-Grundsteuererklärungen mit optimierten Abzugsansprüchen.

3-5 days
4

Jährliche Compliance

Kontinuierlicher jährlicher Einreichungsservice mit proaktiver Planung für Portfolioänderungen.

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Case Study

Bürovermieter – 5 Einheiten in Kowloon

HKD 320,000 Gespart
  • Jährliche Mieteinnahmen 4,2 Mio. HKD
  • Bisher nicht in Anspruch genommene Ausbauzuschüsse identifiziert
  • Immobilienstruktur optimiert
  • Änderungen für das vergangene Jahr eingereicht
"Drei Jahre lang nicht beanspruchte Zulagen wurden in einer Überprüfung wiedererlangt."
Verifizierter Kunde Case Study
Case Study

Einzelhandelsinvestor – Planung der Stempelsteuer

HKD 890,000 Gespart
  • Kaufpreis 28 Mio. HKD
  • Strukturplanung vor dem Kauf
  • Stempelsteuer des Käufers wird durch HK SPV vermieden
  • Gesamtstempelsteuer von 15 % auf 4,25 % gesenkt
"Durch die Beratung vor dem Kauf haben wir allein fast 1 Million HKD an Stempelsteuer eingespart."
Verifizierter Kunde Case Study
★★★★★ 2,400+ Kunden vertrauen unserem Team
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Ihre Daten werden streng vertraulich behandelt.

Warum wir

Warum TAX.hk

Tiefe HK-Steuerexpertise

Unsere CPAs verfügen über mehr als 15 Jahre HK-Steuererfahrung und verfolgen jedes IRD-Update.

Transparente Festhonorare

Keine Überraschungen bei Stundensätzen. Sie kennen Ihre Kosten, bevor wir starten.

Antwort in 24 Stunden

Wir antworten auf alle Anfragen innerhalb eines Werktags. Dringende Fälle innerhalb von 4 Stunden.

Strikte Vertraulichkeit

Alle Kundendaten unterliegen der strengen beruflichen Schweigepflicht.

FAQs

Häufig gestellte Fragen

Schnelle Antworten auf Ihre Fragen

Die Grundsteuer beträgt pauschal 15 % auf den steuerbaren Nettowert der Immobilie. Der steuerpflichtige Nettowert ist die Jahresmiete abzüglich eines gesetzlichen Zuschusses von 20 % für Reparaturen und Nebenkosten, was einem effektiven Steuersatz von 12 % auf die erhaltene Bruttomiete entspricht.

Für die Gebäudestruktur selbst können Sie keinen Kapitalabzug geltend machen. Sie können jedoch Abnutzungszuschläge für Anlagen, Maschinen und Einrichtungsgegenstände (z. B. Klimaanlage, Aufzüge, Ausbau) geltend machen. Der anfängliche Zuschuss beträgt 60 % der anrechenbaren Ausgaben im Jahr 1, danach 10–30 % der jährlichen Zuwendungen gemäß Abschnitt 39C IRO.

Ja. Für Gewerbeimmobilien fällt eine Wertstempelsteuer (AVD) mit Sätzen von bis zu 4,25 % an. Für nicht ständige Einwohner und Unternehmen gilt eine Käuferstempelsteuer (BSD) in Höhe von 15 %. Wenn Sie innerhalb von 3 Jahren nach dem Kauf weiterverkaufen, fällt eine besondere Stempelsteuer (SSD) an.

Dies hängt von Ihrer allgemeinen Steuersituation, der Höhe der Mieteinnahmen und Ihrer Ausstiegsstrategie ab. Privatbesitz kann bei moderatem Einkommensniveau niedrigere effektive Zinssätze bieten. Das Eigentum an einem Unternehmen führt zu einer beschränkten Haftung und kann eine steuerliche Behandlung der Gewinne ermöglichen. Wir modellieren beide Szenarien für Ihre spezifische Situation.

Grundsteuerverluste (wenn die Ausgaben die Mieteinnahmen übersteigen) können grundsätzlich vorgetragen und mit künftigen Immobilieneinnahmen verrechnet werden. Sie können nicht mit Gehältern oder Gewinnen aus einem anderen Gewerbe verrechnet werden. Wenn die Immobilie jedoch Teil eines Unternehmens ist, können Verluste im Rahmen der Gewinnsteuerregelung verrechnet werden.

Wenn Sie einen Teil einer Immobilie selbst bewohnen und den Rest vermieten, unterliegt nur der vermietete Teil der Grundsteuer. Sie müssen Einnahmen und Ausgaben gerecht aufteilen, in der Regel nach Grundfläche. Das IRD kann scheinbar gekünstelte Aufteilungen anfechten.

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