香港商業物業稅 — 完整指南
在香港擁有商業物業須履行特定的稅務義務，這與住宅物業有所不同。無論您擁有寫字樓、零售商舖、工業單位或綜合用途建築物，我們的會計師都能確保您完全合規，同時最大限度地利用合法扣除額。
商業物業稅務專員
在香港擁有商業物業須履行特定的稅務義務，這與住宅物業有所不同。無論您擁有寫字樓、零售商舖、工業單位或綜合用途建築物，我們的會計師都能確保您完全合規，同時最大限度地利用合法扣除額。
⚠ 物業稅與利得稅：關鍵區別
許多商業物業業主並未意識到，他們可能同時須繳納物業稅（就租金收入）和利得稅（如從事物業買賣或提供服務）。若處理不當，可能導致雙重徵稅或錯失扣除額。
您是否正面對以下稅務問題？
物業稅與利得稅
您是須就租金收入繳納物業稅、就物業買賣繳納利得稅，還是兩者兼有？這項區別對您的扣除額和稅率影響巨大。
折舊免稅額
根據《稅務條例》第39B/39C條，您可以就裝置、機械和設備申索初期免稅額和每年免稅額。許多業主錯失了這些重要的扣除額。
購買印花稅
商業物業的從價印花稅最高為4.25%。對於非居民，則適用額外考慮。在購買前進行適當規劃可以減少此費用。
空置物業扣除額
在租客之間物業空置期間，您可以申索稅務扣除嗎？許多業主未能正確申索。
適合對象
香港甲級/乙級/丙級寫字樓空間的業主。
街舖、商場單位或餐飲場所的業主。
工廠、貨倉及工業物業的業主。
結合住宅和商業用途，具有複雜分攤需求的物業。
服務範疇
物業稅報稅表 (BIR57/58)
準確申索所有合法扣除額，填寫並提交您的年度物業稅報稅表。
折舊免稅額申索
根據《稅務條例》識別並申索所有符合資格的廠房、機械和裝置免稅額。
收購印花稅及架構分析
購買前印花稅分析及最佳所有權架構，以最大限度地降低印花稅風險。
持有架構優化
就您的物業組合提供最佳所有權工具建議 — 個人、公司、合夥或信託。
簡單、高效、專業
物業組合審閱
我們審閱您所有的商業物業、租賃協議及過往稅務處理。
1天物業稅與利得稅釐定
釐定物業稅與利得稅的處理方式，識別所有符合資格的扣除額。
2-3天商業物業報稅表及扣除額
準備BIR57/BIR58物業稅報稅表，並優化扣除額申索。
3-5天年度申報及組合規劃
持續的年度申報服務，並為組合變動提供主動規劃。
每年為真實客戶帶來真實成果
寫字樓業主 — 九龍5個單位
- 年租金收入港幣420萬元
- 識別出先前未申索的裝修免稅額
- 物業架構優化
- 提交了過往年度修訂
零售商舖投資者 — 印花稅規劃
- 購買價格港幣2,800萬元
- 購買前架構及印花稅模型分析
- 透過股份轉讓而非直接轉讓物業收購
- 就股份徵收0.2%印花稅，而非就物業徵收從價印花稅
商討您的個案
就您的事項與稅務專業人士交談
- 簡述事項及涉及的年度或期間
- 註明稅務局或審計限期及相關司法管轄區
- 範圍及收費會在雙方同意前先行確認
為何選擇 TAX.hk
深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
透明固定收費
無按小時計費的意外開支。開始前清楚了解費用。
24小時回覆
我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
嚴格保密
所有客戶資料均依據嚴格的專業保密責任妥善保管。
常見問題
快速解答您的疑問
準備好商討您的事項嗎？
請簡述事項、涉及年度及任何限期，稅務專業人士會審閱並回覆您。
本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。