Multi-Yurisdiksi Perencanaan Pajak melalui Hong Kong

HK menawarkan kombinasi unik: (1) pajak keuntungan sederhana bertarif rendah sebesar 16,5% dengan tarif 8,25% pada 2M HKD pertama, (2) lebih dari 50 DTA yang mencakup seluruh pasar utama APAC, (3) tidak ada pajak pemotongan atas dividen yang dibayarkan, (4) rezim FSIE memberikan pengecualian pendapatan pasif untuk struktur yang memenuhi syarat, (5) sistem hukum common law yang kuat, (6) pergerakan modal bebas tanpa kontrol pertukaran, dan (7) akses APAT ke Tiongkok Daratan. Tidak ada yurisdiksi lain di APAC yang menggabungkan semua fitur ini.

Kami bertindak sebagai penasihat pajak yang mengoordinasikan — mengelola strategi APAC dari HK dan bekerja dengan jaringan penasihat lokal tepercaya di setiap negara untuk masalah kepatuhan dan yurisdiksi tertentu. Semua masalah lintas batas termasuk transfer pricing, akses perjanjian, pengurangan WHT, dan risiko PE dikelola oleh kami secara terpusat. Penasihat lokal menangani mekanisme pengarsipan dan persyaratan peraturan di negara mereka sendiri.

Grup ETR adalah total pajak yang dibayarkan di seluruh yurisdiksi dibagi dengan total laba sebelum pajak. Sebagian besar perusahaan multinasional yang beroperasi di APAC memiliki ETR sebesar 18-28%. Melalui perencanaan multi-yurisdiksi yang tepat, ETR seringkali dapat dikurangi menjadi 12-18% — yang berarti penghematan pajak tahunan senilai jutaan dolar. Grup ETR semakin diawasi oleh investor, dewan direksi, dan otoritas pajak, terutama di bawah batas minimum 15% dari Pilar Dua.

HK memiliki DTA dengan lebih dari 50 negara termasuk Tiongkok Daratan melalui APAT, Jepang, Korea, Singapura, Malaysia, Indonesia, Vietnam, India, Inggris, Jerman, Prancis, dan banyak lagi. Dengan menyalurkan pembayaran pendapatan melalui entitas yang tepat di negara-negara DTA dengan substansi yang memadai, WHT seringkali dapat dikurangi dari 15-25% menjadi 5-10% atau bahkan 0%. Perutean tersebut harus dibenarkan secara komersial dan memiliki substansi yang sesuai untuk memenuhi pengujian pemilik manfaat.

Jika dilakukan dengan benar, tidak — hal ini mengurangi risiko dengan memastikan kewajiban masing-masing yurisdiksi dipenuhi dengan benar dan semua struktur memiliki substansi komersial yang asli. Perencanaan yang dirancang dengan buruk dan mengandalkan pengaturan buatan memang meningkatkan risiko. Pendekatan kami berfokus pada struktur yang sah dengan substansi nyata, akses perjanjian yang transparan, dan penetapan harga transfer yang dapat dipertahankan – semuanya dirancang untuk tahan terhadap pengawasan peraturan dari otoritas pajak mana pun.

BEPS telah menghilangkan banyak teknik agresif — treaty shopping, penghindaran PE buatan, kepemilikan IP murni tanpa substansi. Pilar Dua memastikan batas bawah 15% di setiap yurisdiksi untuk perusahaan multinasional besar. Dalam kerangka kepatuhan ini, penghematan pajak yang besar tetap dapat dicapai melalui: substansi asli di lokasi yang optimal, penggunaan jaringan DTA yang efisien, insentif penelitian dan pengembangan dan inovasi, struktur permodalan yang cerdas, dan perencanaan FSIE yang tepat. Kami merancang strategi yang sesuai dengan BEPS dan sadar akan Pilar Dua sejak awal.