Đa khu vực pháp lý Lập kế hoạch thuế qua Hồng Kông

HK cung cấp một sự kết hợp độc đáo: (1) thuế lợi nhuận lãi suất thấp đơn giản ở mức 16,5% với tỷ lệ 8,25% trên 2 triệu HKD đầu tiên, (2) hơn 50 DTA bao gồm tất cả các thị trường APAC lớn, (3) không khấu trừ thuế đối với cổ tức được trả, (4) Chế độ FSIE cung cấp miễn trừ thu nhập thụ động cho các cấu trúc đủ điều kiện, (5) hệ thống pháp luật thông luật mạnh mẽ, (6) di chuyển vốn tự do không có kiểm soát trao đổi và (7) quyền truy cập APAT vào Trung Quốc Đại lục. Không có khu vực pháp lý APAC nào khác kết hợp tất cả các tính năng này.

Chúng tôi đóng vai trò là cố vấn điều phối thuế - quản lý chiến lược APAC từ HK và làm việc với mạng lưới cố vấn địa phương đáng tin cậy ở mỗi quốc gia về các vấn đề cụ thể về tuân thủ và khu vực pháp lý. Tất cả các vấn đề xuyên biên giới bao gồm chuyển giá, tiếp cận hiệp ước, giảm WHT và rủi ro PE đều do chúng tôi quản lý tập trung. Các cố vấn địa phương xử lý các yêu cầu pháp lý và cơ chế nộp hồ sơ của đất nước họ.

Nhóm ETR là tổng số thuế được nộp trên tất cả các khu vực pháp lý chia cho tổng lợi nhuận trước thuế. Hầu hết các MNC hoạt động tại APAC đều có ETR từ 18-28%. Thông qua việc lập kế hoạch phù hợp cho nhiều khu vực pháp lý, ETR thường có thể giảm xuống 12-18% - giúp tiết kiệm hàng triệu USD tiền thuế hàng năm. Tập đoàn ETR ngày càng bị các nhà đầu tư, hội đồng quản trị và cơ quan thuế giám sát chặt chẽ, đặc biệt là dưới mức sàn tối thiểu 15% của Trụ cột Hai.

HK có các DTA với hơn 50 quốc gia, bao gồm cả Trung Quốc đại lục thông qua APAT, Nhật Bản, Hàn Quốc, Singapore, Malaysia, Indonesia, Việt Nam, Ấn Độ, Anh, Đức, Pháp, v.v. Bằng cách định tuyến các khoản thanh toán thu nhập thông qua các tổ chức phù hợp ở các quốc gia DTA với nội dung phù hợp, WHT thường có thể giảm từ 15-25% xuống 5-10% hoặc thậm chí 0%. Việc định tuyến phải hợp lý về mặt thương mại và có nội dung phù hợp để đáp ứng các thử nghiệm của chủ sở hữu có lợi.

Được thực hiện đúng cách, không - nó làm giảm rủi ro bằng cách đảm bảo các nghĩa vụ của từng khu vực pháp lý được đáp ứng đúng cách và tất cả các cấu trúc đều có bản chất thương mại thực sự. Việc lập kế hoạch được thiết kế kém dựa vào sự sắp xếp nhân tạo sẽ làm tăng rủi ro. Cách tiếp cận của chúng tôi tập trung vào các cấu trúc hợp pháp có thực chất, khả năng tiếp cận hiệp ước minh bạch và chuyển giá hợp lý — tất cả đều được thiết kế để chịu được sự giám sát theo quy định từ bất kỳ cơ quan thuế nào.

BEPS đã loại bỏ nhiều kỹ thuật gây hấn - mua sắm theo hiệp ước, tránh PE giả tạo, nắm giữ IP thuần túy mà không có thực chất. Trụ cột thứ hai đảm bảo mức sàn 15% ở mọi khu vực pháp lý cho các MNC lớn. Trong khuôn khổ tuân thủ này, vẫn có thể đạt được khoản tiết kiệm thuế đáng kể thông qua: chất thực sự ở vị trí tối ưu, sử dụng hiệu quả mạng DTA, khuyến khích R&D và đổi mới, cơ cấu vốn thông minh và lập kế hoạch FSIE phù hợp. Chúng tôi thiết kế các chiến lược tuân thủ BEPS và nhận thức về Trụ cột thứ hai ngay từ đầu.