Multijurisdicción Planificación fiscal a través de Hong Kong

HK ofrece una combinación única: (1) impuesto simple a las ganancias de tasa baja al 16,5% con una tasa del 8,25% en los primeros HKD 2M, (2) más de 50 DTA que cubren todos los principales mercados de APAC, (3) sin retención de impuestos sobre los dividendos pagados, (4) régimen FSIE que proporciona exenciones de ingresos pasivos para estructuras calificadas, (5) sólido sistema legal de derecho consuetudinario, (6) libre movimiento de capital sin controles de cambio y (7) acceso APAT a China continental. Ninguna otra jurisdicción de APAC combina todas estas características.

Actuamos como asesor fiscal coordinador: gestionamos la estrategia APAC desde Hong Kong y trabajamos con redes de asesores locales confiables en cada país para cuestiones de cumplimiento y jurisdicciones específicas. Gestionamos de forma centralizada todas las cuestiones transfronterizas, incluidos los precios de transferencia, el acceso a tratados, la reducción de WHT y el riesgo de PE. Los asesores locales se encargan de los mecanismos de presentación y los requisitos reglamentarios de su propio país.

La ETR del grupo es el impuesto total pagado en todas las jurisdicciones dividido por el beneficio total antes de impuestos. La mayoría de las multinacionales que operan en APAC tienen ETR del 18-28%. Mediante una planificación adecuada en múltiples jurisdicciones, las ETR a menudo se pueden reducir al 12-18%, lo que representa millones en ahorros fiscales anuales. El grupo ETR es cada vez más examinado por inversores, directorios y autoridades fiscales, especialmente bajo el piso mínimo del 15% del Pilar Dos.

HK tiene DTA con más de 50 países, incluida China continental a través de APAT, Japón, Corea, Singapur, Malasia, Indonesia, Vietnam, India, Reino Unido, Alemania, Francia y muchos más. Al canalizar los pagos de ingresos a través de las entidades apropiadas en los países DTA con la sustancia adecuada, el WHT a menudo se puede reducir del 15-25% al ​​5-10% o incluso al 0%. La ruta debe estar justificada comercialmente y tener la sustancia adecuada para satisfacer las pruebas del beneficiario final.

Si se hace correctamente, no: reduce el riesgo al garantizar que las obligaciones de cada jurisdicción se cumplan adecuadamente y que todas las estructuras tengan una sustancia comercial genuina. Una planificación mal diseñada que se basa en disposiciones artificiales aumenta el riesgo. Nuestro enfoque se centra en estructuras legítimas con sustancia real, acceso transparente a tratados y precios de transferencia defendibles, todo ello diseñado para resistir el escrutinio regulatorio de cualquier autoridad tributaria.

BEPS ha eliminado muchas técnicas agresivas: compra de tratados, evasión artificial de PE, tenencia pura de propiedad intelectual sin sustancia. El Segundo Pilar garantiza un mínimo del 15% en todas las jurisdicciones para las grandes empresas multinacionales. Dentro de este marco de cumplimiento, se pueden lograr ahorros fiscales sustanciales a través de: sustancia genuina en ubicaciones óptimas, uso eficiente de las redes DTA, incentivos de I+D e innovación, estructura de capital inteligente y una planificación adecuada del FSIE. Diseñamos estrategias que cumplen con BEPS y tienen en cuenta el Pilar Dos desde el principio.