Steuerspezialist für Expats

Expat-Steuer in Hongkong – Optimiert, konform und stressfrei.

Sie sind für eine spannende Karriere nach Hongkong gezogen – und nicht, um die Wochenenden damit zu verbringen, IRD-Korrespondenz, RSU-Ertragsberechnungen und Wahlen zum Doppelbesteuerungsabkommen zu entwirren. Unabhängig davon, ob Ihr Paket 500.000 HK$ oder HK Millionen beträgt, entschlüsseln unsere leitenden CPAs alle Ebenen der Hongkonger Lohnsteuer, die Regeln für den Zeitpunkt der Aktienoption gemäß DIPN 38 und die Verpflichtungen zur Ausreisegenehmigung, bevor Ihr Arbeitgeber die IR56G-Frist verpasst.

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Steuerspezialist für Expats

Sie sind für eine spannende Karriere nach Hongkong gezogen – und nicht, um die Wochenenden damit zu verbringen, IRD-Korrespondenz, RSU-Ertragsberechnungen und Wahlen zum Doppelbesteuerungsabkommen zu entwirren. Unabhängig davon, ob Ihr Paket 500.000 HK$ oder HK Millionen beträgt, entschlüsseln unsere leitenden CPAs alle Ebenen der Hongkonger Lohnsteuer, die Regeln für den Zeitpunkt der Aktienoption gemäß DIPN 38 und die Verpflichtungen zur Ausreisegenehmigung, bevor Ihr Arbeitgeber die IR56G-Frist verpasst.

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⚠ Kritischer Terminalarm: IR56G-Abflugfreigabe

Gemäß der Inland Revenue Ordinance muss Ihr Arbeitgeber das Formular IR56G mindestens einen Monat vor Ihrem Abreisedatum einreichen. Wenn der Arbeitgeber es versäumt, einen Antrag zu stellen – was bei etwa jedem vierten Auswanderer der Fall ist –, kann das IRD eine Ausreisesperre ausstellen, Sie daran hindern, Hongkong zu verlassen, und einen geschätzten Steuerbescheid erheben, der um ein Vielfaches höher sein kann als Ihre tatsächliche Steuerschuld. Wir haben Schätzungen von über HK-Millionen gesehen, bei denen die tatsächliche Verbindlichkeit unter 500.000 HK-Dollar lag.

Häufige Herausforderungen

Sehen Sie sich mit diesen Steuerproblemen konfrontiert?

Doppelbesteuerung ohne Vertragsanspruch

Hongkong verfügt über CDTAs mit mehr als 45 Gerichtsbarkeiten. Allerdings erfolgt die DBA-Entlastung nicht automatisch – sie muss in beiden Ländern aktiv in Anspruch genommen werden. Ohne eine koordinierte Einreichungsstrategie sind Sie in zwei Ländern für dasselbe Gehalt gesetzlich steuerpflichtig.

⚠ Risiko: Zahlung der vollen Steuern in zwei Gerichtsbarkeiten für dasselbe Einkommen

RSUs und Aktienoptionen wurden im falschen Jahr besteuert

Gemäß IRO s.9(1)(d) und DIPN Nr. 38 werden RSUs bei der Ausübung besteuert, während Optionen bei der Ausübung besteuert werden. Vom Arbeitgeber eingereichte IR56B-Formulare verwenden regelmäßig das falsche Datum und die falsche Aufteilung, was zu erheblichen Überzahlungen führt.

⚠ Risiko: Überzahlung der HK-Gehaltssteuer um 8.000–80.000 HK$ pro Jahr

Mietzuschuss zum vollen Marktwert bewertet

Vom Arbeitgeber zur Verfügung gestellter Wohnraum, der als Firmenmietvertrag strukturiert ist, ist gemäß Abschnitt 9 (2A) nur mit 10 % Ihres steuerpflichtigen Nettoeinkommens steuerpflichtig. Wohngeld wird in voller Höhe besteuert – die Differenz kann für leitende Angestellte mehr als 500.000 HK$ pro Jahr betragen.

⚠ Risiko: Überzahlung von 200.000 bis 800.000 HK$ pro Jahr für Wohngeld

Abfluggenehmigung verpasst oder zu spät eingereicht

Das Formular IR56G muss von Ihrem Arbeitgeber mindestens einen Monat vor Ihrer Abreise eingereicht werden. Eine verspätete oder unterlassene Einreichung kann zu geschätzten Beträgen führen, die das Zwei- bis Fünffache der tatsächlichen Haftung betragen, zuzüglich möglicher Ausreisebefehle.

⚠ Risiko: Phantomberechnung von 80.000 bis 2 Mio. HK$ ohne Abzüge
Für wen

Für wen dieser Service ist

Ausländische Staatsangehörige mit Arbeitsvisum

Neu angekommene oder etablierte Expats aller Visumkategorien, die ihre erste oder weitere HK-Rückmeldung einreichen.

Führungskräfte mit getrennten Verträgen (HK + Heimatland)

Expat-Pakete mit dualen Beschäftigungsstrukturen erfordern eine koordinierte Einreichung in beiden Gerichtsbarkeiten.

Banker und Finanzprofis mit Eigenkapitalstrukturen

RSUs, Aktienoptionen, Carried Interest und aufgeschobene Vergütung erfordern eine DIPN 38-Aufteilung.

US-Personen (FATCA) in Hongkong

US-Bürger und Green Card-Inhaber, die eine koordinierte Einreichung in Hongkong und den USA benötigen – FBAR-, Form 8938-, FEIE- und FTC-Strategien.

Führungskräfte, die Hongkong verlassen, benötigen eine IR56G-Freigabe

Ausländische Staatsangehörige verlassen Hongkong und benötigen eine Verwaltung der Ausreisegenehmigung und eine abschließende Beurteilung.

Unsere Leistungen

Was wir abdecken

Einreichung der jährlichen Gehaltssteuererklärung

Umfassende Vorbereitung des BIR60 mit allen verfügbaren Abzügen: Spenden für wohltätige Zwecke, Zinsen für Wohnungsbaudarlehen, Selbstbildung, Zulagen für abhängige Personen und MPF-Beiträge.

IRO s.12, s.26, s.30–46

DIPN 38: Aktienoption und RSU-Besteuerung

Präzise Berechnung des HK-steuerpflichtigen Anteils von Optionen und RSUs mithilfe der DIPN-Zeitaufteilungsformel Nr. 38 mit unterstützender Dokumentation.

IRO s.9(1)(d); DIPN No. 38

IR56G Departure Clearance Management

Vollständiger Ausreisefreigabeprozess: Unterrichtung der Personalabteilung des Arbeitgebers, Überprüfung von IR56G vor der Einreichung, Nachverfolgung der vorläufigen Beurteilung und Beantwortung von IRD-Anfragen.

IRO s.52; IR56G requirements

Ansprüche auf Befreiung von Doppelbesteuerungsabkommen

Analyse der anwendbaren CDTAs zur Bestimmung der Wohnsitz-Ti-Breaker-Regeln, der steuerbefreiten Einkommenskategorien und der optimalen Struktur für die Inanspruchnahme von Erleichterungen in beiden Gerichtsbarkeiten.

45+ CDTAs; IRO s.49; IRD CRS form

Strukturierung von Mietzuschüssen

Umstrukturierung der Wohngelder gemäß IRO s.9(2A) – Verwendung eines Firmenpachtvertrags anstelle einer Barvergütung, um die Steuerlast auf 10 % des steuerpflichtigen Einkommens zu begrenzen.

IRO s.9(2A); Salaries Tax Practice Note
So funktioniert es

Einfach, effizient, professionell

1

Kostenloser 20-minütiger Entdeckungsanruf

Wir besprechen Ihre Situation: Nationalität, Visumstyp, Vertragsstruktur, Eigenkapitalzuteilungen, Anmeldepflichten im Heimatland und Ausreisepläne.

30 mins
2

Dokumentensammlung und Diagnose

Sie stellen Gehaltsabrechnungen, IR56B-Formulare, Aktienzuteilungsvereinbarungen und frühere Steuererklärungen zur Verfügung. Wir führen eine umfassende Diagnose anhand der DIPN 38-Formeln und der DTA-Anwendbarkeit durch.

2–3 days
3

Strategiememo und Gebührenvorschlag

Schriftliches Strategiememorandum, das die eingereichte Steuerposition im Vergleich zur korrekten Position, identifizierte Einsparungen, empfohlene Maßnahmen und einen Vorschlag für eine feste Gebühr abdeckt.

4–7 days
4

Vorbereitung, Einreichung und IRD-Verbindung

Wir bereiten Ihren BIR60, alle Zeitpläne und die unterstützende Dokumentation vor. Alle Rücksendungen werden vor der Einreichung von einem leitenden Wirtschaftsprüfer geprüft. Wir fungieren als Ihr autorisierter Steuervertreter für die gesamte IRD-Korrespondenz.

Weeks 2–4
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Case Study

UK Investment Banker – RSU-Aufteilungsfehler

HK$500,000 Gespart
  • Jährliche Gehaltsaufteilung 65/35 zwischen HK- und britischen Unternehmen
  • Der Arbeitgeber gab an, dass die RSU-Beteiligungen drei Jahre lang zu 100 % aus Hongkong stammten
  • DIPN 38-Zeitaufteilung über alle Tranchen hinweg korrigiert
"TAX.hk hat herausgefunden, dass mein Arbeitgeber meine RSU-Beteiligungen fälschlicherweise zu 100 % aus HK-Quellen gemeldet hat. Die Rückerstattung war beträchtlich."
Verifizierter Kunde Case Study
Case Study

Französische Führungskraft – geschätzte Bewertung 1,1 Mio. HK$

HK$1,920,000 Gespart
  • Die Personalabteilung des Arbeitgebers hat es versäumt, IR56G vor der Abreise einzureichen
  • Das IRD stellte einen geschätzten Steuerbescheid in Höhe von HK$1,1 Mio. ohne Abzüge aus
  • Einspruch eingelegt; Die korrekte Berechnung reduzierte den Steuerbescheid auf 80.000 HK$
"TAX.hk reduzierte meinen geschätzten Steuersatz von 1 Mio. HK$ auf 500.000 HK$ – eine Reduzierung um 91 %."
Verifizierter Kunde Case Study
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Ihre Daten werden streng vertraulich behandelt.

Warum wir

Warum TAX.hk

Tiefe HK-Steuerexpertise

Unsere CPAs verfügen über mehr als 15 Jahre HK-Steuererfahrung und verfolgen jedes IRD-Update.

Transparente Festhonorare

Keine Überraschungen bei Stundensätzen. Sie kennen Ihre Kosten, bevor wir starten.

Antwort in 24 Stunden

Wir antworten auf alle Anfragen innerhalb eines Werktags. Dringende Fälle innerhalb von 4 Stunden.

Strikte Vertraulichkeit

Alle Kundendaten unterliegen der strengen beruflichen Schweigepflicht.

FAQs

Häufig gestellte Fragen

Schnelle Antworten auf Ihre Fragen

Ja. Nach dem IRO unterliegen Sie ab dem ersten Tag, an dem Sie hier zu arbeiten beginnen, der HK-Gehaltssteuer auf Einkünfte, die in Hongkong entstehen oder daraus stammen. Es gibt keine Mindestaufenthaltsdauer. Das Steuerjahr läuft vom 1. April bis zum 31. März, und Ihre Steuererklärung für das erste Jahr erstreckt sich vom Beginn Ihrer Beschäftigung in Hongkong bis zum 31. März.

Der HK-steuerpflichtige Betrag wird wie folgt berechnet: (Marktwert des Vesting-Datums) x (HK-Diensttage / Tage des Vesting-Zeitraums insgesamt). Wenn vor Ihrer Ankunft in Hongkong ein RSU gewährt wurde, werden die Tage vor Ihrer Ankunft in Hongkong nicht im Zähler berücksichtigt. In vielen IR56B-Anträgen des Arbeitgebers wird diese Formel nicht angewendet, was zu erheblichen Überzahlungen führt.

Es kommt auf die Struktur an. Gemäß IRO s.9(2A) ist die steuerpflichtige Wohnbeihilfe auf 10 % Ihres steuerpflichtigen Einkommens begrenzt, wenn Ihr Arbeitgeber einen Firmenmietvertrag hat und die Miete direkt an den Vermieter zahlt. Ein Wohngeld in bar wird jedoch als normales Einkommen behandelt, das in voller Höhe besteuert wird. Die Differenz kann 500.000 HK$ pro Jahr übersteigen.

Das IRD kann einen geschätzten Steuerbescheid auf der Grundlage des angenommenen Einkommens ohne Abzüge erheben, der routinemäßig weit über der tatsächlichen Verbindlichkeit liegt, und eine Abflugbescheid ausstellen. Auch nach der Abreise kann das IRD ausstehende Steuern durch internationale Kooperationsmechanismen verfolgen. Kontaktieren Sie uns umgehend, wenn Sie eine Nichteinreichung feststellen.

Generell nein. Nach dem Territorialquellenprinzip stammt eine Auslandsrente aus einem ausländischen Fonds für eine frühere Beschäftigung im Ausland nicht aus HK-Quellen und unterliegt nicht der HK-Gehaltssteuer. Wenn Sie jedoch während Ihrer Tätigkeit in Hongkong Beiträge zu einer ausländischen Rente eingezahlt haben, kann es zu einer teilweisen HK-Quelle kommen. Die meisten ausländischen Renten (britischer Staat, US-amerikanische Sozialversicherung, französische Retraite) sind in Hongkong nicht steuerpflichtig.

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