已登記獨資經營業務的利得稅
一旦您登記了業務，您就進入了利得稅系統：每年提交BIR52報稅表，按應評稅利潤繳納非法人業務兩級制稅率，就您的設備申請折舊免稅額，以及在工作確實於香港境外進行時可申請離岸利潤。
獨資經營者稅務專員
一旦您登記了業務，您就進入了利得稅系統：每年提交BIR52報稅表，按應評稅利潤繳納非法人業務兩級制稅率，就您的設備申請折舊免稅額，以及在工作確實於香港境外進行時可申請離岸利潤。
⚠ 獨資經營者必須申報利得稅 — 而非薪俸稅
一個常見的錯誤：以前受僱的獨資經營者嘗試申報BIR60（薪俸稅）而不是BIR52（利得稅）。這兩個稅務系統是獨立的。申報錯誤的表格意味著錯過了合法的業務扣除，並可能導致不正確的評稅。作為獨資經營者，您從自己業務中獲得的「薪金」不是可扣除的開支 — 您的利潤在扣除可允許的業務成本後將被全額評稅。
您是否正面對以下稅務問題？
遵守商業登記規定
所有獨資經營者必須在開業後1個月內向商業登記署（BRO）登記。未經登記屬刑事罪行。
利得稅與薪俸稅
獨資經營者就其業務淨收入繳納利得稅 — 但可選擇個人入息課稅，將此與其他收入合併並申索額外免稅額。
何謂可允許開支
業務開支必須是「完全及純粹」為賺取利潤而產生。混合個人／業務成本需要仔細分配。
離岸利潤申索
完全在香港境外提供的服務所產生的利潤可獲豁免香港利得稅。稅務局要求提供強而有力的離岸活動證據。
適合對象
沒有公司架構，以自己名義直接向客戶開具發票的專業人士。
在香港經營的水管工、電工、導師、教練及其他獨資經營者。
設計師、攝影師、作家和藝術家賺取項目收入。
獨資經營的律師、會計師和測量師（非合夥或公司）。
沒有公司架構的電子商務、代發貨商和網上服務提供者。
前僱員自行創業，需要了解從薪俸稅轉為利得稅的變化。
服務範疇
商業登記設立
我們就向商業登記署登記業務名稱以及向稅務局發出利得稅通知提供建議。
利得稅報稅表提交（BIR52）
我們為您準備附有完整損益賬的週年利得稅報稅表。
可扣除開支優化
我們識別所有可允許的業務開支、資本免稅額和折舊申索。
離岸利潤申索
如業務活動在香港境外進行，我們準備有文件證明的離岸收入申索。
增長與公司化規劃
當利潤超過200萬港元時，我們模擬將業務公司化為香港公司是否能節省稅款。
簡單、高效、專業
業務設立及登記建議
我們從您業務的第一天起就最節稅的架構提供建議。
1天簿記及記錄審閱
我們審閱您稅務年度的收入和開支記錄，並識別缺失的文件。
2–3天利潤計算
我們準備一份經稅務調整的利潤計算，包括所有可允許的扣除和資本免稅額。
2–3天BIR52提交及稅務局通訊
我們提交您的利得稅報稅表並回應稅務局的任何後續查詢。
按需要為真實客戶帶來真實成果
獨立IT顧問 — 香港及新加坡客戶
- 年度利潤980,000港元
- 45%的工作在新加坡進行
- 新加坡工作的離岸申索獲批
- 應評稅香港利潤減至539,000港元
從受僱轉為自僱的自由設計師
- 第一年自僱利潤360,000港元
- 扣除了設備、軟件、共享工作空間費用
- 已選擇個人入息課稅
- 亦申索了配偶免稅額和居所貸款利息
商討您的個案
就您的事項與稅務專業人士交談
- 簡述事項及涉及的年度或期間
- 註明稅務局或審計限期及相關司法管轄區
- 範圍及收費會在雙方同意前先行確認
為何選擇 TAX.hk
深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
透明固定收費
無按小時計費的意外開支。開始前清楚了解費用。
24小時回覆
我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
嚴格保密
所有客戶資料均依據嚴格的專業保密責任妥善保管。
常見問題
快速解答您的疑問
準備好商討您的事項嗎？
請簡述事項、涉及年度及任何限期，稅務專業人士會審閱並回覆您。
本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。