已注册独资经营企业的利得税
一旦您注册了企业，您就进入了利得税系统：每年提交BIR52报税表，按应评税利润适用非法人两级制税率，对您的设备申请折旧免税额，以及在工作确实于香港境外进行时可申请离岸利润。
独资经营者税务专家
一旦您注册了企业，您就进入了利得税系统：每年提交BIR52报税表，按应评税利润适用非法人两级制税率，对您的设备申请折旧免税额，以及在工作确实于香港境外进行时可申请离岸利润。
⚠ 独资经营者必须申报利得税 — 而非薪俸税
一个常见的错误：以前作为雇员工作的独资经营者试图申报BIR60（薪俸税）而不是BIR52（利得税）。这两个税制是独立的。申报错误的表格意味着错失合法的业务扣除，并可能导致不正确的评税。作为独资经营者，您从自己企业获得的“薪金”不是可扣除的开支 — 您的利润在扣除可允许的业务成本后将全额评税。
您是否正面临以下税务问题？
商业登记合规
所有独资经营者必须在开业后1个月内向商业登记署（BRO）注册。未注册属刑事罪行。
利得税与薪俸税
独资经营者就其业务净收入缴纳利得税 — 但可以选择个人入息课税，将其与其他收入合并并申请额外免税额。
何谓可允许开支
业务开支必须是“完全及纯粹”为赚取利润而产生。混合个人/业务成本需要仔细分配。
离岸利润申请
完全在香港境外提供的服务所产生的利润可豁免香港利得税。税务局要求提供强有力的证据证明离岸活动。
适合对象
以个人名义直接向客户开具发票，没有公司结构的专业人士。
在香港经营的水管工、电工、导师、教练及其他独资经营者。
赚取项目收入的设计师、摄影师、作家和艺术家。
独资经营（非合伙或公司）的律师、会计师和测量师。
没有公司结构的电子商务、代发货商和在线服务提供商。
前雇员自行创业，需要了解从薪俸税到利得税的转变。
服务范畴
商业登记设立
我们就向商业登记署注册商业名称以及向税务局通知利得税事宜提供建议。
利得税报税表申报（BIR52）
我们为您准备年度利得税报税表，并附上完整的损益账目。
可扣除开支优化
我们识别所有可允许的业务开支、资本免税额和折旧申请。
离岸利润申请
如果业务活动在香港境外进行，我们准备一份有文件证明的离岸收入申请。
增长与公司化规划
当利润超过200万港元时，我们模拟将业务注册为香港公司是否能节省税款。
简单、高效、专业
业务设立与注册建议
我们从您业务的第一天起就提供最节税的结构建议。
1天簿记与记录审查
我们审查您税务年度的收入和开支记录，并识别缺失的文件。
2–3天利润计算
我们准备一份经税务调整的利润计算，包括所有可允许的扣除和资本免税额。
2–3天BIR52申报与税务局往来
我们申报您的利得税报税表，并回应税务局的任何后续查询。
按需为真实客户带来真实成果
独立IT顾问 — 香港和新加坡客户
- 年利润980,000港元
- 45%的工作在新加坡完成
- 新加坡工作的离岸申请获批
- 应评税香港利润减少至539,000港元
从受雇转为自雇的自由设计师
- 第一年自雇利润360,000港元
- 设备、软件、共享工作空间已扣除
- 已选择个人入息课税
- 还申请了配偶免税额和按揭利息
商讨您的案件
就您的事项与税务专业人士沟通
- 简述事项及涉及的年度或期间
- 说明任何税务局或审计期限及相关司法管辖区
- 服务范围及收费会在任何安排达成前确认
为何选择 TAX.hk
深厚的香港税务专业知识
我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
透明固定收费
无按小时计费的意外开支。开始前清楚了解费用。
24小时回复
我们于一个工作日内回复所有咨询，紧急情况4小时内处理。
严格保密
所有客户信息均依据严格的专业保密义务妥善保管。
常见问题
快速解答您的疑问
准备好商讨您的事项？
请简述事项、涉及年度及任何期限。税务专业人士会审阅并回复您。
本页面仅提供一般信息。如需针对您个人情况的建议，请咨询合资格的香港税务专业人士。