Spécialiste en fiscalité des entreprises individuelles

Impôt sur les bénéfices de Hong Kong pour les entrepreneurs individuels

Vous dirigez votre propre entreprise en tant qu’entrepreneur individuel à Hong Kong ? Vous payez des impôts sur les bénéfices – et non sur les salaires – à des taux progressifs sur vos bénéfices imposables. Avec les bonnes déductions, amortissements et traitement des revenus offshore, votre taux effectif peut être nettement inférieur à ce que vous pensez.

Enregistré HKICPA Réponse sous 24 h Honoraires forfaitaires 100 % confidentiel
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7.5% Taux d'imposition sur les bénéfices en premier 2 millions HKD (non constitué en société)
15% Taux d'imposition standard sur les bénéfices supérieur à 2 millions de HKD
HKD 2,000 Frais annuels d'enregistrement d'entreprise

Spécialiste en fiscalité des entreprises individuelles

Vous dirigez votre propre entreprise en tant qu’entrepreneur individuel à Hong Kong ? Vous payez des impôts sur les bénéfices – et non sur les salaires – à des taux progressifs sur vos bénéfices imposables. Avec les bonnes déductions, amortissements et traitement des revenus offshore, votre taux effectif peut être nettement inférieur à ce que vous pensez.

⚠️

⚠ Les propriétaires individuels doivent déclarer l'impôt sur les bénéfices - pas l'impôt sur les salaires

Une erreur courante : les entrepreneurs individuels qui travaillaient auparavant comme salariés tentent de déclarer le BIR60 (impôt sur les salaires) au lieu du BIR52 (impôt sur les bénéfices). Les deux systèmes fiscaux sont distincts. Remplir le mauvais formulaire signifie manquer des déductions commerciales légitimes et potentiellement être évalué de manière incorrecte. En tant qu'entrepreneur individuel, votre « salaire » provenant de votre propre entreprise n'est pas une dépense déductible : vos bénéfices sont évalués intégralement après les coûts d'entreprise admissibles.

Défis courants

Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?

Conformité à l'enregistrement des entreprises

Tous les entrepreneurs individuels doivent s'inscrire auprès du Bureau d'enregistrement des entreprises (BRO) dans le mois suivant le début de leur activité. Le non-enregistrement constitue une infraction pénale.

⚠ Risque : Amende pour non-enregistrement de 5 000 HKD + 3 ans d'emprisonnement

Impôt sur les bénéfices vs impôt sur les salaires

Les propriétaires individuels paient l'impôt sur les bénéfices sur le revenu net de l'entreprise, mais peuvent choisir une cotisation personnelle pour combiner ce revenu avec d'autres revenus et demander des allocations supplémentaires.

⚠ Risque : choix d'évaluation personnelle manquant → paiement en trop sur le revenu combiné

Ce qui compte comme dépenses admissibles

Les dépenses professionnelles doivent être « entièrement et exclusivement » engagées pour produire des bénéfices. Les coûts mixtes personnels/professionnels nécessitent une répartition minutieuse.

⚠ Risque : IRD rejetant les dépenses réclamées → bénéfices évalués plus élevés + pénalités

Réclamation de bénéfices offshore

Les bénéfices provenant de services rendus entièrement en dehors de Hong Kong sont exonérés de l'impôt sur les bénéfices de Hong Kong. L'IRD exige des preuves solides d'activités offshore.

⚠ Risque : Réclamation offshore non fondée → Rejet IRD + évaluation complète avec intérêts
Pour qui

À qui s'adresse ce service

Freelances et consultants indépendants

Professionnels opérant sans structure d'entreprise, facturant directement les clients en leur nom propre.

Artisans et prestataires de services

Plombiers, électriciens, tuteurs, entraîneurs et autres entrepreneurs individuels opérant à Hong Kong.

Professionnels de la création

Designers, photographes, écrivains et artistes gagnant des revenus basés sur des projets.

Praticiens professionnels

Avocats, comptables et géomètres exerçant seuls (et non en société ou en société).

Opérateurs commerciaux en ligne

E-commerce, dropshippers et fournisseurs de services en ligne sans structure d'entreprise.

Ceux qui passent d'un emploi à un travail indépendant

Anciens salariés s'installant à leur compte et devant comprendre le passage des salaires à l'impôt sur les bénéfices.

Nos services

Ce que nous couvrons

Configuration de l'enregistrement des entreprises

We advise on business name registration with the BRO and IRD notifications for profits tax purposes.

Including sole proprietorship vs partnership vs company comparison

Dépôt de la déclaration de revenus sur les bénéfices (BIR52)

Nous préparons votre déclaration annuelle de revenus avec des comptes de profits et pertes complets.

Adjusted profits computation per IRO Schedules

Deductible Expense Optimisation

Nous identifions toutes les dépenses professionnelles admissibles, les déductions en capital et les demandes d'amortissement.

Including home office proportion, vehicle costs, professional subscriptions

Réclamation de bénéfices offshore

Lorsque les activités commerciales sont exercées en dehors de Hong Kong, nous préparons une demande de revenus offshore documentée.

With travel records, client communications, and contract evidence

Planification de la croissance et de l’incorporation

Lorsque les bénéfices dépassent 2 millions de dollars de Hong Kong, nous modélisons si l'incorporation dans une société de Hong Kong permet de réaliser des économies d'impôt.

Comparing 15% unincorporated rate vs 8.25% corporate rate on first HKD 2M
Comment ça marche

Simple, efficace, professionnel

1

Conseils en matière de création et d'enregistrement d'entreprise

Nous vous conseillons sur la structure la plus avantageuse sur le plan fiscal dès le premier jour de votre activité.

1 day
2

Tenue de livres et examen des dossiers

Nous examinons vos relevés de revenus et de dépenses pour l’année fiscale et identifions les documents manquants.

2–3 days
3

Calcul des bénéfices

Nous préparons un calcul des bénéfices ajustés aux impôts avec toutes les déductions et déductions en capital autorisées.

2–3 days
4

Dépôt BIR52 et correspondance IRD

Nous déposons votre déclaration d’impôt sur les bénéfices et répondons à toutes les demandes de suivi de l’IRD.

As required
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Réussites de nos clients

Des résultats concrets pour de vrais clients

Case Study

Consultant informatique indépendant - Clients de Hong Kong et de Singapour

HKD 127,000 Économisé
  • Bénéfice annuel 980 000 HKD
  • 45% du travail effectué à Singapour
  • Offshore claim for Singapore work approved
  • Les bénéfices évaluables à Hong Kong réduits à 539 000 HKD
"TAX.hk a préparé une réclamation offshore approfondie avec les dossiers de voyage et les e-mails des clients. L'IRD l'a accepté une première fois."
Client vérifié Case Study
Case Study

Designer indépendant en transition d'emploi

HKD 43,000 in first year Économisé
  • Bénéfices du travail indépendant de la première année 360 ​​000 HKD
  • Équipements, logiciels, espace de coworking déduits
  • Choix d’évaluation personnelle effectué
  • Allocation de conjoint et intérêts hypothécaires également réclamés
"Je ne savais pas que je pouvais utiliser l'évaluation personnelle pour combiner les bénéfices de mon entreprise avec les déductions hypothécaires. Changeur de jeu."
Client vérifié Case Study
★★★★★ 2,400+ clients font confiance à notre équipe
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Pourquoi nous choisir

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Une expertise fiscale hongkongaise approfondie

Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.

Des honoraires fixes et transparents

Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.

Réponse sous 24 heures

Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.

Confidentialité stricte

Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.

FAQ

Questions fréquentes

Réponses rapides à vos questions

Pour les entreprises non constituées en sociétés (entreprises individuelles et sociétés de personnes), des taux d'imposition sur les bénéfices à deux niveaux s'appliquent : 7,5 % sur les premiers 2 millions de HKD de bénéfices imposables et 15 % sur les bénéfices supérieurs à 2 millions de HKD. Il s'agit en fait d'un demi-taux pour les premiers 2 millions de HKD par rapport aux sociétés constituées en société (8,25 % / 16,5 %).

Non. Vous ne pouvez pas vous verser un salaire déductible en tant qu’entrepreneur individuel : vous et l’entreprise êtes la même entité juridique. La totalité de votre bénéfice net (après dépenses professionnelles admissibles) est imposable à l’impôt sur les bénéfices. C'est l'une des principales raisons pour lesquelles les entrepreneurs individuels rentables se constituent souvent en société : pour permettre la déduction du salaire d'un administrateur.

Les déductions autorisées comprennent : le loyer des locaux commerciaux, les salaires des employés et le MPF, les services professionnels (juridiques, comptables), les assurances commerciales, le marketing et la publicité, les abonnements professionnels, l'amortissement des équipements spécifiques au métier et une partie des frais de bureau à domicile lorsque votre domicile est votre principal lieu d'activité.

Vous devez démontrer que les activités génératrices de profits – c’est-à-dire les services qui ont généré des revenus – ont été exercées en dehors de Hong Kong. Les preuves comprennent : les dossiers de voyages à l'étranger, les procès-verbaux des réunions avec les clients, les contrats signés à l'étranger, les relevés bancaires étrangers et les communications montrant que le travail a été effectué à l'étranger. La demande s'effectue dans votre déclaration de revenus avec une lettre de motivation.

Vous devez vous inscrire auprès du Bureau d'enregistrement des entreprises (BRO) dans le mois suivant le démarrage de votre entreprise. Les frais d'inscription annuels sont de 2 000 HKD (plus un prélèvement de 450 HKD) pour la première année. Vous devez également informer l'IRD que vous avez créé une entreprise, déclenchant ainsi vos obligations de déclaration d'impôt sur les bénéfices.

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