Especialista en impuestos para propietarios únicos

Impuesto sobre las ganancias de Hong Kong para propietarios únicos

¿Tiene su propio negocio como propietario único en HK? Usted paga impuestos sobre las ganancias, no impuestos sobre los salarios, a tasas progresivas sobre sus ganancias imponibles. Con las deducciones, las deducciones por depreciación y el tratamiento de ingresos en el extranjero adecuados, su tasa efectiva puede ser significativamente más baja de lo que cree.

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7.5% Tasa del impuesto sobre las ganancias primero HKD 2 millones (no incorporada)
15% Tasa impositiva estándar sobre las ganancias superior a 2 millones de HKD
HKD 2,000 Cuota anual de registro empresarial

Especialista en impuestos para propietarios únicos

¿Tiene su propio negocio como propietario único en HK? Usted paga impuestos sobre las ganancias, no impuestos sobre los salarios, a tasas progresivas sobre sus ganancias imponibles. Con las deducciones, las deducciones por depreciación y el tratamiento de ingresos en el extranjero adecuados, su tasa efectiva puede ser significativamente más baja de lo que cree.

⚠️

⚠ Los propietarios únicos deben presentar el impuesto sobre las ganancias, no el impuesto sobre los salarios

Un error común: los propietarios únicos que anteriormente trabajaron como empleados intentan presentar una declaración de 60 BIR (impuesto sobre los salarios) en lugar de 52 BIR (impuesto sobre las ganancias). Los dos sistemas tributarios están separados. Presentar el formulario incorrecto significa perder deducciones comerciales legítimas y potencialmente ser evaluado incorrectamente. Como propietario único, el "salario" de su propio negocio no es un gasto deducible: sus ganancias se evalúan en su totalidad después de los costos comerciales permitidos.

Desafíos comunes

¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?

Cumplimiento del registro empresarial

Todos los propietarios únicos deben registrarse en la Oficina de Registro Comercial (BRO) dentro del mes siguiente al inicio del negocio. La no inscripción es un delito penal.

⚠ Riesgo: multa por no registrarse 5.000 HKD + 3 años de prisión

Impuesto sobre las ganancias versus impuesto sobre los salarios

Los propietarios únicos pagan impuestos sobre las ganancias sobre los ingresos netos del negocio, pero pueden elegir la Evaluación personal para combinar esto con otros ingresos y reclamar desgravaciones adicionales.

⚠ Riesgo: faltar la elección de evaluación personal → pagar de más en ingresos combinados

Qué cuenta como gastos permitidos

Los gastos comerciales deben incurrirse "total y exclusivamente" para producir ganancias. Los costos mixtos personales y comerciales requieren una asignación cuidadosa.

⚠ Riesgo: IRD no permite gastos reclamados → mayores ganancias evaluadas + sanciones

Reclamación de ganancias extraterritoriales

Los beneficios procedentes de servicios prestados íntegramente fuera de Hong Kong están exentos del impuesto sobre los beneficios de Hong Kong. El IRD exige pruebas sólidas de actividades extraterritoriales.

⚠ Riesgo: Reclamación offshore infundada → Rechazo del IRD + evaluación completa con intereses
Para quién es

Para quién es este servicio

Freelancers y consultores independientes

Profesionales que operan sin estructura empresarial, facturando a los clientes directamente a su nombre.

Comerciantes y proveedores de servicios.

Plomeros, electricistas, tutores, entrenadores y otros comerciantes independientes que operan en HK.

Profesionales creativos

Diseñadores, fotógrafos, escritores y artistas que obtienen ingresos basados ​​en proyectos.

Practicantes profesionales

Abogados, contadores y agrimensores de ejercicio individual (no sociedad ni empresa).

Operadores de negocios en línea

Comercio electrónico, dropshippers y proveedores de servicios online sin estructura corporativa.

Quienes pasan del empleo al autoempleo

Antiguos empleados que se instalan por su cuenta y necesitan comprender el cambio de los salarios al impuesto sobre las ganancias.

Nuestros servicios

Qué cubrimos

Configuración del registro comercial

Asesoramos en el registro de nombres comerciales ante las notificaciones BRO e IRD para efectos del impuesto a las ganancias.

Including sole proprietorship vs partnership vs company comparison

Presentación de declaración de impuestos sobre las ganancias (BIR52)

Preparamos su declaración anual de impuestos sobre las ganancias con cuentas de pérdidas y ganancias completas.

Adjusted profits computation per IRO Schedules

Optimización de gastos deducibles

Identificamos todos los gastos comerciales permitidos, desgravaciones de capital y reclamaciones de depreciación.

Including home office proportion, vehicle costs, professional subscriptions

Reclamación de ganancias extraterritoriales

Cuando las actividades comerciales se llevan a cabo fuera de Hong Kong, preparamos una declaración de ingresos extraterritorial documentada.

With travel records, client communications, and contract evidence

Planificación de crecimiento e incorporación

Cuando las ganancias superan los 2 millones de HKD, modelamos si la incorporación a una empresa de Hong Kong proporciona ahorros fiscales.

Comparing 15% unincorporated rate vs 8.25% corporate rate on first HKD 2M
Cómo funciona

Simple, eficiente, profesional

1

Asesoramiento sobre configuración y registro de empresas

Le asesoramos sobre la estructura fiscalmente más eficiente desde el primer día de su negocio.

1 day
2

Revisión de contabilidad y registros

Revisamos sus registros de ingresos y gastos para el año fiscal e identificamos la documentación faltante.

2–3 days
3

Cálculo de beneficios

Preparamos un cálculo de ganancias ajustadas a impuestos con todas las deducciones y desgravaciones de capital permitidas.

2–3 days
4

Presentación BIR52 y correspondencia IRD

Presentamos su declaración de impuestos sobre las ganancias y respondemos a cualquier consulta de seguimiento del IRD.

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Casos de éxito de clientes

Resultados reales para clientes reales

Case Study

Consultor de TI independiente: clientes de Hong Kong y Singapur

HKD 127,000 Ahorrado
  • Beneficios anuales HKD 980.000
  • 45% del trabajo realizado en Singapur
  • Se aprueba reclamo offshore para trabajos en Singapur
  • Los beneficios imponibles de Hong Kong se reducen a HKD 539.000
"TAX.hk preparó un reclamo offshore completo con registros de viaje y correos electrónicos de clientes. El IRD lo aceptó por primera vez."
Cliente verificado Case Study
Case Study

Diseñador independiente en transición desde el empleo

HKD 43,000 in first year Ahorrado
  • Beneficios del trabajo por cuenta propia del año 1 HKD 360 000
  • Equipo, software, espacio de coworking deducido
  • Elección de evaluación personal realizada
  • También se reclama la asignación para el cónyuge y los intereses hipotecarios.
"No tenía idea de que podía utilizar la Evaluación personal para combinar las ganancias de mi negocio con las deducciones hipotecarias. Cambiador de juego."
Cliente verificado Case Study
★★★★★ 2,400+ clientes confían en nuestro equipo
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Por qué elegirnos

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Amplia experiencia en impuestos de HK

Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.

Honorarios fijos transparentes

Sin sorpresas de facturación por horas. Conozca su costo por adelantado antes de comenzar.

Respuesta en 24 horas

Respondemos a todas las consultas dentro de un día hábil. Casos urgentes dentro de 4 horas.

Estricta confidencialidad

Toda la información del cliente se mantiene bajo un estricto deber profesional de confidencialidad.

Preguntas frecuentes

Preguntas frecuentes

Respuestas rápidas a sus preguntas

Para las empresas no constituidas en sociedad (propietarios únicos y sociedades), se aplican tipos impositivos sobre las ganancias de dos niveles: 7,5% sobre los primeros 2 millones de HKD de ganancias imponibles y 15% sobre las ganancias superiores a 2 millones de HKD. Se trata efectivamente de la mitad de la tasa para los primeros 2 millones de HKD en comparación con las empresas constituidas (8,25% / 16,5%).

No. No puede pagarse un salario deducible como propietario único; usted y la empresa son la misma entidad legal. Su beneficio neto total (después de los gastos comerciales permitidos) se evalúa como impuesto sobre las ganancias. Esta es una de las razones clave por las que los propietarios únicos rentables a menudo se incorporan: para permitir un salario de director deducible.

Las deducciones permitidas incluyen: alquiler de locales comerciales, salarios de empleados y MPF, servicios profesionales (legales, contables), seguros comerciales, marketing y publicidad, suscripciones profesionales, depreciación de equipos comerciales específicos y una proporción de los costos de la oficina central cuando su hogar es su lugar principal de negocios.

Debe demostrar que las actividades generadoras de beneficios (es decir, los servicios que generaron ingresos) se realizaron fuera de Hong Kong. La evidencia incluye: registros de viajes al extranjero, actas de reuniones con clientes, contratos firmados en el extranjero, extractos bancarios extranjeros y comunicaciones que demuestren que el trabajo se realizó en el extranjero. El reclamo se realiza en su declaración de impuestos sobre las ganancias con una carta de presentación.

Debe registrarse en la Oficina de Registro Comercial (BRO) dentro de 1 mes después de comenzar su negocio. La tasa de registro anual es de 2.000 HKD (más un impuesto de 450 HKD) durante el primer año. También debe notificar al IRD que ha iniciado un negocio, lo que activa sus obligaciones de presentación de impuestos sobre las ganancias.

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