香港股息投资税 — 香港股息豁免及海外指南
香港不对从香港公司收到的股息征税——这是税收制度最有利于投资者的特点之一。然而，海外公司的股息需要在来源国缴纳预扣税。智能投资组合结构可以最大限度地减少整体股息税泄漏。
股息和投资所得税专家
香港不对从香港公司收到的股息征税——这是税收制度最有利于投资者的特点之一。然而，海外公司的股息需要在来源国缴纳预扣税。智能投资组合结构可以最大限度地减少整体股息税泄漏。
⚠ 在业务过程中收到的海外股息可能需要纳税
虽然来自香港公司的源自香港的股息可获豁免缴纳利得税，但如果在香港进行贸易或业务过程中收到来自海外公司的股息，则可能需要缴税。持有海外股票的投资公司必须分析其股息收入是被动收入（免税）还是营业收入（应税）。
您是否正面临以下税务问题？
海外股息的外国预扣税
来自美国（30%）、英国（非居民 0%）、中国（10%）、欧洲（各个）的股息均需在来源国缴纳预扣税。对于香港投资者，可通过香港 DTT 网络申请协定折扣费率。
商业股息与被动投资股息
积极交易股票并收取股息的香港公司可能会将这些股息视为营业收入（应税），而不是被动投资收入（免税）。这种区别对于注重股息的投资公司至关重要。
股息剥离安排
在股息支付之前购买股票以获取股息然后出售称为股息剥离。 IRD 可能将此类安排视为避税，可能会拒绝股息豁免或将股息评估为交易收入。
控股公司股息规划
利用香港控股公司从离岸子公司收取股息并将其传递给股东可以非常节税，但需要仔细的结构以避免实质和实益所有权方面的挑战。
适合对象
拥有大量产生股息的股票投资组合的个人和公司。
使用香港作为亚洲业务的股息接收控股公司的公司。
家族办公室管理香港、中国、亚洲和全球市场的多元化股票投资组合。
总部位于香港的股权收益或股息策略基金的经理。
服务范畴
预扣税减免计划
确定适用的双重征税协定，以减少海外股息的预扣税。
投资与业务股息分析
确定您的股息收入是免税被动收入还是应税营业收入。
股息持有结构
设计最佳的香港控股公司结构，以实现税收高效地接收和分配股息。
投资公司纳税申报表
为以股息为主的投资控股公司准备利得税报税表。
简单、高效、专业
投资组合和收入审查
审查所有股息收入来源、条约状况和适用利率。
1-2 days税收分类分析
确定每个股息流的免税与应税状态。
1-2 days预扣税计划
制定策略以应用协定降低的税率并收回超额预扣税款。
2-3 days申报表准备和归档
准备周年申报表并正确分类股息收入。
2-5 days为真实客户带来真实成果
制造集团—中国子公司股利规划
- 中国子公司利润2500万港元
- 通过香港控股公司派发股息
- 通过香港与中国 DTA，中国预扣税从 10% 降至 5%
- 香港控股：股息不再征收利得税
家族办公室——欧洲股息预扣回收
- 欧洲股票投资组合，股息1200万港元
- 德国、法国、荷兰的超额预扣税
- 提交条约退款申请
- 18 个月内收回退款
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