香港股利投資稅 — 香港股利免徵及海外指南
香港不對從香港公司收到的股息徵稅——這是稅收制度最有利於投資者的特徵之一。然而，海外公司的股利需要在來源國繳納預扣稅。智慧投資組合結構可以最大限度地減少整體股息稅洩漏。
股利與投資所得稅專家
香港不對從香港公司收到的股息徵稅——這是稅收制度最有利於投資者的特徵之一。然而，海外公司的股利需要在來源國繳納預扣稅。智慧投資組合結構可以最大限度地減少整體股息稅洩漏。
⚠ 在業務過程中收到的海外股利可能需要納稅
雖然來自香港公司的源自香港的股息可獲豁免繳納利得稅，但如果在香港進行貿易或業務過程中收到來自海外公司的股息，則可能需要繳稅。持有海外股票的投資公司必須分析其股利收入是被動收入（免稅）還是營業收入（應稅）。
您是否正面對以下稅務問題？
海外股利的外國預扣稅
來自美國（30%）、英國（非居民 0%）、中國（10%）、歐洲（各）的股利均需在來源國繳納預扣稅。對於香港投資者，可透過香港 DTT 網路申請協定折扣費率。
商業股息與被動投資股息
積極交易股票並收取股息的香港公司可能會將這些股息視為營業收入（應稅），而不是被動投資收入（免稅）。這種區別對於注重股息的投資公司至關重要。
股利剝離安排
在股息支付之前購買股票以獲取股息然後出售稱為股息剝離。 IRD 可能將此類安排視為避稅，可能會拒絕股利免稅或將股利評估為交易收入。
控股公司股利規劃
利用香港控股公司從離岸子公司收取股息並將其傳遞給股東可以非常節稅，但需要仔細的結構以避免實質和實益所有權方面的挑戰。
適合對象
擁有大量產生股息的股票投資組合的個人和公司。
使用香港作為亞洲業務的股利接收控股公司的公司。
家族辦公室管理香港、中國、亞洲和全球市場的多元化股票投資組合。
總部位於香港的股權收益或股息策略基金的經理人。
服務範疇
預扣稅減免計劃
確定適用的雙重課稅協定，以減少海外股利的預扣稅。
投資與業務股利分析
確定您的股利收入是免稅被動收入還是應稅營業收入。
股息持有結構
設計最佳的香港控股公司結構，以實現稅收高效地接收和分配股息。
投資公司報稅表
為以股利為主的投資控股公司準備利得稅報稅表。
簡單、高效、專業
投資組合和收入審查
審查所有股息收入來源、條約狀況和適用利率。
1-2 days稅收分類分析
確定每個股利流的免稅與應稅狀態。
1-2 days預扣稅計劃
制定策略以應用協定降低的稅率並收回超額預扣稅款。
2-3 days申報表準備歸檔
準備週年申報表並正確分類股利收入。
2-5 days為真實客戶帶來真實成果
製造集團—中國子公司股利規劃
- 中國子公司獲利2500萬港元
- 透過香港控股公司派發股息
- 透過香港與中國 DTA，中國預扣稅從 10% 降至 5%
- 香港控股：股利不再徵收利得稅
家族辦公室－歐洲股利預扣回收
- 歐洲股票投資組合，股利1200萬港元
- 德國、法國、荷蘭的超額預扣稅
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- 18 個月內收回退款
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