香港保險投資稅 — 投資連壽險、年金及強積金稅務指南
香港的保險相關投資產品－投連壽險計劃（ILAS）、合資格延期年金和強積金自願性供款－根據《稅務條例》享有特定的稅務減免優惠和稅務處理規則。優化這些可以有效地減少你的薪俸稅。
保險投資稅務專家
香港的保險相關投資產品－投連壽險計劃（ILAS）、合資格延期年金和強積金自願性供款－根據《稅務條例》享有特定的稅務減免優惠和稅務處理規則。優化這些可以有效地減少你的薪俸稅。
⚠ QDAP 扣除額僅適用於合資格保單
並非所有年金產品都符合 IRO 第 26J 條規定的 QDAP 稅收減免資格。該保單必須經IA（保險機構）認證為合資格延期年金保單。儘管經濟結構相似，但購買未經認證的產品不能享有稅收減免。購買前驗證 QDAP 認證以用於減稅目的。
您是否正面對以下稅務問題？
QDAP 扣除優化
合資格延長年金保單保費每年可扣稅高達港幣60,000元（連同強積金自願性供款）。許多保單持有人沒有要求全額可用的扣除額或持有不合格的保單。
投連壽險稅務處理
死亡投連壽險報酬通常是免稅的。然而，如果保單持有人從事投資業務，退保或部分提款的收益可能會產生稅務影響。
強積金自願性供款扣除
自願性強積金供款（高於強制 5%）可單獨扣稅，每年最高可達港幣 18,000 元，或與 QDAP 合併最高可達港幣 60,000 元。許多員工沒有最大限度地提高稅收效率的自願捐款。
跨境保險稅
持有香港保險公司簽發的投資連壽保單的中國內地居民可能在中國有報告義務。香港與內地之間的CRS資訊交換現涵蓋保險產品現金價值。
適合對象
持有或考慮符合資格的遞延年金保單的個人可以享有稅收減免。
投資連結保證計畫保單持有人尋求明確利得稅待遇。
受僱個人最大限度地提高強積金自願性供款稅收減免。
擁有團體人壽或醫療保險計劃的雇主尋求明確的扣除額。
服務範疇
QDAP 及強積金扣除優化
計算並最大化您合併的 QDAP/MPF 自願性供款稅減免權利。
投連壽險退保稅分析
評估放棄或部分退出投資連壽保單的稅務影響。
準備薪俸稅報稅表
準備年度薪俸稅報稅表，並正確申報所有保險投資扣除額。
跨境保險CRS諮詢
就CRS報告對內地居民持有的香港保險產品的影響提供諮詢。
簡單、高效、專業
政策審查
檢視所有保險和強積金產品的 QDAP 認證和供款水準。
1 day扣除額計算
計算最佳 QDAP + MPF 自願扣除分配，以最大程度節省稅金。
1 day回程準備
準備薪俸稅報稅表，並正確申報所有符合資格的扣除額。
2-3 days年度回顧
年度供款審查和申報表以保持最佳扣除位置。
Annually為真實客戶帶來真實成果
雙收入夫婦 — QDAP 最大化
- 配偶雙方均屬17%薪俸稅級
- 每人購買單獨的 QDAP 保單
- 每年保費：每人港幣60,000元
- 每年綜合扣除額：港幣 120,000 → 節省稅金：港幣 20,400
投資連壽險退保 — 資本待遇已確認
- 10年連壽險保單退保
- 退保收益總額：820,000港元
- 資本待遇已確認（被動投資者）
- 收益無需繳納香港利得稅
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