香港 保険投資税 — ILAS、年金、MPF 税務ガイド
香港における保険関連の投資商品（ILAS（投資連動保証制度）、適格繰延年金、MPF 任意拠出金）には、IRO に基づく特定の税額控除特典と税務上の取扱い規則があります。これらを最適化すると、給与税を大幅に削減できます。
保険投資税務スペシャリスト
香港における保険関連の投資商品（ILAS（投資連動保証制度）、適格繰延年金、MPF 任意拠出金）には、IRO に基づく特定の税額控除特典と税務上の取扱い規則があります。これらを最適化すると、給与税を大幅に削減できます。
⚠ QDAP 控除は対象となる保険にのみ利用可能です
すべての年金商品が s.26J IRO に基づく QDAP 税控除の対象となるわけではありません。保険契約は、適格繰延年金保険として IA (保険当局) によって認定される必要があります。同様の経済構造にもかかわらず、認証されていない製品を購入しても税額控除は受けられません。税控除の目的で購入する前に QDAP 認定を確認してください。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
QDAP 控除の最適化
対象となる繰延年金保険料は、年間 60,000 香港ドルまで (MPF の任意拠出金と合わせて) 税金控除の対象となります。多くの保険契約者は、利用可能な控除を全額請求していないか、対象外の保険を保有しています。
ILAS の税金の扱い
ILAS の死亡申告は通常、非課税で支払われます。ただし、保険契約者が投資事業を行っている場合、解約または一部解約による利益は税金に影響する可能性があります。
MPF 任意拠出金控除
任意の MPF 拠出 (義務的な 5% を超える) は、単独で年間 18,000 香港ドルまで、または QDAP と合わせて最大 60,000 香港ドルまで税控除の対象となります。多くの従業員は、節税効果のために自発的な寄付を最大限に活用していません。
国境を越えた保険税
香港の保険会社が発行した ILAS 保険を保有している中国本土の居住者は、中国で報告義務を負う場合があります。香港と中国の間のCRS情報交換では、保険商品の現金価値がカバーされるようになりました。
対象となるお客様
税控除の対象となる繰延年金保険を保有または検討している個人。
投資連動型保証制度の契約者は、利益に関する税務処理の明確さを求めています。
MPF の任意拠出税控除を最大限に活用している雇用者。
団体生命保険や医療保険プランに加入し、控除の明確さを求めている雇用主。
サービス内容
QDAP および MPF 控除の最適化
QDAP/MPF を組み合わせた任意の拠出税控除の権利を計算し、最大化します。
ILAS 解約税分析
ILAS 保険を解約または部分的に脱退した場合の税金への影響を評価します。
給与所得税申告書の作成
すべての保険投資控除を正しく申請して、年次給与税申告書を作成します。
国境を越えた保険のCRSアドバイザリー
本土居住者が保有する香港の保険商品に対する CRS レポートの影響についてアドバイスします。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
ポリシーのレビュー
QDAP 認定と拠出レベルについては、すべての保険および MPF 製品を確認してください。
1 day控除計算
最大限の節税を実現するために、最適な QDAP + MPF 自主控除の配分を計算します。
1 day返品の準備
適格な控除をすべて正しく申請して給与税申告書を作成します。
2-3 days年次レビュー
最適な控除ポジションを維持するための毎年の拠出レビューと申告。
Annually実際のクライアントへの実績
共働き夫婦 — QDAP の最大化
- 配偶者両方とも 17% の給与税区分にある
- 購入したそれぞれの個別の QDAP ポリシー
- 年間保険料：各HKD 60,000
- 年間控除額合計：120,000香港ドル → 節税額：20,400香港ドル
ILAS の放棄 — 資本待遇の確認
- 10年間のILAS政策を放棄
- 解約時の総利益: HKD 820,000
- 資本待遇を確認（パッシブ投資家）
- 利益に対する香港利益税の支払いは不要
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。