香港 ロボアドバイザー税 — デジタル投資プラットフォームの税務ガイド

香港のロボアドバイザー プラットフォームを使用している個人投資家のほとんどは、投資収益から申告する課税所得を持っていません。その理由は次のとおりです。(a) ETF を通じて受け取った香港株式の配当は免除される。 (b) ETF 処分によるキャピタルゲインは、通常、パッシブ投資家には課税されません。 (c) 香港のソースリターンは本質的に資本である傾向があります。ただし、ETF分配金の利息部分、海外源泉所得、外国為替差益は、事業の過程で受け取った場合には課税される可能性があります。ほとんどの小売ユーザーにとって、課税対象額は最小限です。

取引分類のリスクは主に、アルゴリズムによって生成される取引の頻度だけではなく、投資家の意図と投資活動の全体的なパターンによって決まります。長期的な資産蓄積のためにロボアドバイザーを使用している受動的投資家は、たとえアルゴリズムが頻繁にリバランスを行ったとしても、トレーダーとして扱われる可能性は低いでしょう。投資家が取引を選択したのではなく、アルゴリズムがポートフォリオのバランスを再調整したのです。ただし、デジタルプラットフォームを通じて非常にアクティブな戦術的配分戦略を選択する個人は、取引分類のリスクが高くなります。

ETF を通じて保有される米国株式からの配当には、分配金が投資家に届く前に ETF レベルで 30% の米国源泉税が課される場合があります。香港の投資家が受け取る純分配金は、パッシブ投資活動の一環として受け取った場合、追加で香港利益税の対象にはなりません。ただし、事業を行っている場合は、総配当金 (米国の源泉徴収前) を報告する必要がある場合があります。ほとんどの個人投資家にとって、米国が源泉徴収した配当は通過し、追加の香港税負担はありません。

MPF (強制積立基金) の拠出金と投資収益は完全に香港の税制の対象外です。 MPF のリターンは、使用する投資プラットフォームや戦略に関係なく、税金が免除されます。雇用主の MPF 拠出金も雇用主にとっては税額控除の対象となり、従業員にとっては課税対象の収入ではありません。 MPF への任意の拠出（義務レベルを超える）も、s.26C IRO に基づいて年間最大 60,000 香港ドルの減税を受けられます。

保持: 年次または四半期ごとのポートフォリオ計算書。受け取った各分配金の確認（配当、利息、資本の返還などの内訳を含む）。プラットフォーム手数料明細書（投資がビジネスの場合は控除可能）。および口座開設時の投資戦略と目的の文書化（受動的/資本的意図をサポート）。ほとんどのプラットフォームは、すべての分配と取引を要約した年次報告書を提供します。これらは少なくとも 7 年間保存します。

個人の個人投資家の場合、プラットフォーム管理手数料 (通常は年間 0.2 ～ 0.8%) は、通常、個人給与税や利益税から控除できません。ただし、（個人ではなく）会社またはファンドを通じて投資しており、その投資が事業活動として認められる場合、プラットフォーム手数料は事業経費として控除できる場合があります。ほとんどの小売ロボアドバイザーユーザーにとって、プラットフォーム料金は単なる控除対象外の投資コストです。