印花税规划专家

香港房产印花税 — AVD、BSD 和 SSD 规划指南

印花税通常是香港房产购买中最大的交易成本——对于非公关买家而言，印花税可能超过购买价格的 30%。战略性的购买前规划、BSD 退款申请以及谨慎的时间安排可以显着降低这一成本。

香港会计师公会注册 24小时回复 固定收费 100% 保密
免费咨询
15% 非公关/公司买家的买家印花税
4.25% 住宅最高从价税
20% SSD 在购买后 6 个月内转售

印花税规划专家

印花税通常是香港房产购买中最大的交易成本——对于非公关买家而言，印花税可能超过购买价格的 30%。战略性的购买前规划、BSD 退款申请以及谨慎的时间安排可以显着降低这一成本。

⚠️

⚠ 签署 PASP 后印花税决定不可撤销

印花税计划必须在签署临时买卖协议 (PASP) 之前完成。一旦签署，应收的关税将根据买方当时的状态确定。签署后的重组——为了节省印花税——本身将引发财产转让的印花税。

常见困扰

您是否正面临以下税务问题？

买方印花税 (BSD) 风险

15% 的 BSD 适用于任何购买住宅物业的公司以及非香港永久性居民。对于价值 1000 万港元的公寓，仅 BSD 就需要 150 万港元。购买前结构分析对于所有非公关买家来说至关重要。

⚠ 风险：无规划 → 150 万港元以上浪费在可避免的 BSD 上

从价税 (AVD) 税率

香港永久性居民首次购房者按较低的第 2 级税率支付从价印花税（从 100 港元至 4.25%）。第二套房买家支付的 1 级税率要高得多。管理财产计数很重要。

⚠ 风险：1级与2级差异→数万额外印花税

特别印花税 (SSD)

如果您在购买后 3 年内出售住宅房产，SSD 适用 10-20%。对于投资期限为 2-3 年的投资者来说，SSD 可以消除全部收益。退出时机至关重要。

⚠ 风险：在 SSD 窗口内销售 → 以 SSD 支付销售价格的 10-20%

BSD 退款机会

非香港永久性居民买家在规定期限内取得香港永久性居民身份后，可申请 BSD 退款。许多合格的买家由于缺乏意识而错过了这个机会。

⚠ 风险：未提出退款申请 → 损失港币150万+权益
适合对象

适合对象

首次购房者

香港永久居民购买首套住宅物业。

非香港永久性居民买家

外籍人士、内地人和海外投资者购买香港住宅物业。

公司物业买家

考虑购买受 BSD 约束的房产的公司和信托。

BSD 退款申请者

前非永久居民买家，此后获得香港永久居民身份并支付 BSD。

服务范畴

服务范畴

购买前印花税分析

在做出承诺之前，计算不同买家身份和所有权结构情况下的应付印花税总额。

AVD Scale 1 vs 2, BSD and SSD analysis

BSD 退款申请

为随后成为香港永久性居民的合资格买家准备并提交 BSD 退款申请。

Stamp Office submission with full supporting documentation

SSD 退出时序建议

就在 SSD 窗口之外处置财产的最佳时机提供建议并最大限度地减少关税。

SSD window tracking for your portfolio

印花税申报及付款

在法定期限内准备、裁决和盖章所有财产文书，以避免处罚。

PASP and ASP stamping within 30-day deadline
服务流程

简单、高效、专业

1

买家状态评估

确认香港永久居民身份、现有物业持有情况以及企业买家身份。

1 day
2

关税计算

计算拟议交易结构的所有适用职责（AVD、BSD、SSD）。

1 day
3

结构优化

确定适合您具体情况的法律责任最小化策略。

1-2 days
4

完成及盖章

准备文书并在期限内参加印花税署的裁决和付款。

At completion
准备好开始了吗？ 无需承诺，随时取消
预约免费咨询
客户成功案例

为真实客户带来真实成果

Case Study

外籍买家——获得香港永久居民后BSD退款

HKD 1,350,000 节省
  • 2022年购买住宅900万港元
  • BSD 按 15% 支付：港币 1,350,000
  • 2024年取得香港永久居民
  • 退款申请已提交并获得批准
"退款申请花了3个月时间，但我们得到了全额HKD 135万退款。"
C
已验证客户 Case Study
Case Study

投资者组合——SSD窗口管理

HKD 560,000 节省
  • 3 个住宅物业即将到期 SSD
  • 协调退出 SSD 窗口的处理时间
  • 第 37、38、40 个月完成的销售
  • 所有三个设备均完全避免使用 SSD
"多等2个月节省了56万港元。"
C
已验证客户 Case Study
★★★★★ 2,400+ 位客户信赖我们的团队
免费咨询

免费专家咨询

立即与资深税务专家联系

  • 免费30分钟初步咨询
  • 资深注册会计师为您服务
  • 无需承诺，随时取消
HKICPA 注册 24小时回复 无需承诺

您的信息将受到严格保密。

选择我们的理由

为何选择 TAX.hk

深厚的香港税务专业知识

我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。

透明固定收费

无按小时计费的意外开支。开始前清楚了解费用。

24小时回复

我们于一个工作日内回复所有咨询，紧急情况4小时内处理。

严格保密

所有客户信息均依据严格的专业保密义务妥善保管。

常见问题

常见问题

快速解答您的疑问

这完全取决于您的地位和历史。香港永久居民购买首个住宅物业需支付从价标准 2：67,500 港元（首 200 万港元）+更高部分，总计约 225,000 港元（2.25%）。香港永久居民购买第二处房产需支付从价标准 1：425,000 港元（4.25%）。非香港永久居民或公司买家额外支付15%的BSD = 1,500,000港元，总计高达1,925,000港元。第一位 PR 买家与非 PR 买家之间的差价约为 170 万港元。
以下人士须缴纳购买价 15% 的 BSD： (1) 任何购买住宅物业的非香港永久性居民； (2) 任何购买住宅物业的公司（不论董事/股东是否为香港永久性居民）。 BSD 于 2012 年 10 月推出，旨在抑制房地产投机。商业地产不受 BSD 约束。
是的，如果你以非香港永久性居民身份缴付了BSD，并在指定期限内成为香港永久性居民，但并无拥有任何其他香港住宅物业，你可以向印花税署申请退还已缴付的BSD。退款申请必须及时提交——获得永久居民身份后立即寻求建议。该条例没有规定时间限制，但应立即提出申请。
SSD 适用于购买后 3 年内转售的住宅物业：如果在 6 个月内出售，则为 20%；如果在第 7-12 个月内出售，则为 15%；如果在 13-36 个月内出售，则为 10%。 SSD按照对价或市场价值中的较高者收费。为了避免 SSD，您必须自购买之日起（即从 PASP 日期，而不是完成日期）起持有该财产超过 36 个月（3 年）。
商业地产需缴纳高达 4.25% 的 AVD，但不受 BSD 或 SSD 的约束。这使得商业地产的印花税对于非香港永久性居民买家和公司而言显着便宜——这是许多投资者更喜欢商业地产的一个关键原因。然而，在某些情况下，包括装修成本在内的总代价可能包含在完税价格中。
如果满足某些条件，配偶之间的转移（在婚姻或特定家庭安排的情况下）可免征 AVD。转移给成年子女或其他家庭成员需全额纳税，如果在相关窗口内，也可能触发 SSD。任何专门为避免印花税而设计的安排都会受到印花税办公室的严格审查，并可能会根据反避税条款受到质疑。

准备好开始了吗？

立即预约资深香港税务专家的免费咨询。

预约免费咨询 查看我们的顾问
探索更多

相关服务

物业持有结构顾问 房地产投资者和家族办公室
房地产交易和翻转税务专家 房地产交易商和常卖家
商业地产税务专家 商业地产业主和投资者
财产赠与和转让税专家 业主向家人赠送礼物

本页面仅提供一般信息。如需针对您个人情况的建议，请咨询合资格的香港税务专业人士。