香港における慈善寄付の税額控除
香港の寛大な寄付者は、適格な慈善寄付を課税所得から控除できます。控除額は所得の最大35%です。ただし、IRD（内国歳入庁）が承認したs.88慈善団体への寄付のみが対象となります。当社の公認会計士は、お客様が適切な団体に寄付を行いつつ、慈善控除を最大限に活用できるよう支援します。
慈善寄付税務スペシャリスト
香港の寛大な寄付者は、適格な慈善寄付を課税所得から控除できます。控除額は所得の最大35%です。ただし、IRD（内国歳入庁）が承認したs.88慈善団体への寄付のみが対象となります。当社の公認会計士は、お客様が適切な団体に寄付を行いつつ、慈善控除を最大限に活用できるよう支援します。
⚠ IRD承認済みs.88慈善団体への寄付のみが対象
すべての慈善団体が香港の税額控除の対象となるわけではありません。IRO（内国歳入条例）のs.88に基づいて承認された団体のみが、IRDの承認済み慈善団体リストに掲載されます。海外の慈善団体、未登録の団体、またはs.88の地位を持たない団体への寄付は、どれほど価値があるものであっても、控除の対象にはなりません。税制上の優遇措置を考慮して寄付を行う前に、必ずs.88の地位を確認してください。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
慈善団体の適格性確認
寄付者は、主要な慈善団体が自動的に承認されていると誤解しがちです。香港で活動する多くの著名な海外および宗教団体は、s.88の地位を有していません。
記録保持要件
IRDは、申告されたすべての寄付について、慈善団体からの領収書または受領書を要求します。口頭での確認や銀行振込のスクリーンショットだけでは不十分です。
35%所得上限の最適化
課税所得の35%を超える寄付は、当該年度に控除できず、翌年度に繰り越すこともできません。大規模な寄付を複数の課税年度にわたって戦略的にタイミングを計ることで、控除を最大限に活用できます。
法人寄付 vs 個人寄付
個人として寄付するか、会社を通じて寄付するかを決定することは、実質的な税額控除に影響します。個人の所得が高い場合、個人寄付の方が法人寄付よりも多くの税金を節約できることがあります。
対象となるお客様
年間50,000香港ドル以上を寄付し、最大の税効率を確保したい方。
大学、病院、または芸術団体に多額の寄付を行う幹部。
複数の慈善団体に寄付し、s.88の地位を確認し、領収書を整理する必要がある方。
構造化された寄付手段を設立し、税務上の影響を理解したい個人。
給与天引き寄付制度を利用し、従業員と雇用主の控除規則を理解する必要がある方。
サービス内容
慈善団体の適格性確認
控除を申請する前に、お客様が寄付するすべての慈善団体のs.88承認状況を確認します。
寄付控除の最適化
お客様の35%所得上限を計算し、大規模な寄付を複数の課税年度にわたって最適に配分するモデルを作成します。
BIR60慈善控除申請
適格な寄付がすべて正しく申告され、文書化された年次申告書を作成します。
個人寄付 vs 法人寄付分析
お客様の状況において、個人寄付と法人寄付のどちらがより大きな実質的な税額控除を生み出すかをモデル化します。
慈善信託および財団に関する助言
慈善活動を税効率的に構造化するために、香港の慈善信託または保証有限会社を設立することについて助言します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
寄付記録のレビュー
お客様のすべての慈善寄付をレビューし、各受領者のs.88の地位を確認します。
1日控除上限分析
お客様の35%上限を計算し、翌課税年度に繰り延べるべき寄付を特定します。
1日領収書の収集と文書化
IRD申請に必要なすべての慈善団体の領収書と受領書を収集します。
1～2日承認済み寄付申告書の提出
適格な寄付がすべて正しく申告されたBIR60またはBIR52を提出します。
1～2日実際のクライアントへの実績
大規模な慈善プログラムを持つ上級幹部
- 年俸 2,500,000香港ドル
- 慈善寄付 875,000香港ドル（課税所得の35%）
- すべての寄付がs.88承認済みであることを確認済み
- 標準税率15%での控除 → 131,250香港ドルの税金節約
- 残りの375,000香港ドルは、誓約のタイミングにより翌年に繰り延べ
専門職夫婦 — 共同慈善寄付の最適化
- 世帯合計寄付額 360,000香港ドル
- 高所得配偶者の申告書に割り当て（標準税率納税者）
- 両方ともs.88慈善団体であることを確認済み
- すべての領収書を取得し、申告書とともに提出
案件を相談する
ご案件について税務の専門家にご相談ください
- 問題の概要と関係する年度・期間をお知らせください
- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
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香港税務の深い専門知識
当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。
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時間単位の請求による予期せぬ費用はありません。開始前に費用を明確にご提示します。
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厳格な秘密保持
すべてのお客様情報は、厳格な職業上の守秘義務に基づき管理されています。
よくある質問
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問題の概要、関係する年度、期限をお知らせください。税務の専門家が内容を確認し、ご返信します。
このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。