香港における会社役員の個人課税方法
最適化を行う前に、報酬の各項目が実際にどのように課税されるかを知る必要があります。役員報酬と給与は給与税、現物給付は独自の評価規則、配当は手元で再課税されません。このページでは、課税について説明し、申告書を提出します。
税務専門役員
最適化を行う前に、報酬の各項目が実際にどのように課税されるかを知る必要があります。役員報酬と給与は給与税、現物給付は独自の評価規則、配当は手元で再課税されません。このページでは、課税について説明し、申告書を提出します。
⚠ 役員報酬は全額課税対象 — しかし配当は非課税
会社が役員に支払う役員報酬および給与は、香港において給与税の全額課税対象となります。しかし、会社の税引後利益から支払われる配当は、香港において個人レベルでの追加課税の対象とはなりません。これは合法的な報酬計画の機会を生み出しますが、租税回避防止規定を避けるために慎重に構築する必要があります。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
給与と配当の最適化
主に給与で自分に支払うと、課税所得が15%で最大化されます。税引後利益からの配当抽出を増やすと、法人利益税を犠牲にして個人の給与税が減少します。
現物給付の課税
社用車、住居、クラブ会員権、その他役員に提供される福利厚生は、課税対象の雇用所得です。評価規則は複雑です。
クロスボーダー役員職
香港会社の役員で海外に居住または職務を遂行する者は、特に香港外で開催される取締役会で得られる報酬について、複雑な所得源泉地の問題に直面します。
役員貸付金口座
会社から役員への貸付金は、適切に文書化され、価格設定されていない場合、所得として扱われたり、法人利益税の複雑な問題を引き起こしたりする可能性があります。
対象となるお客様
香港会社の筆頭株主であり、かつ業務執行役員でもある起業家。
取締役会サービスに対して1つ以上の会社から役員報酬を受け取る者。
給与、ボーナス、株式報酬、福利厚生、配当を同時に受け取る者。
複数の関連会社から報酬と給与を受け取る者。
香港の取締役会に出席し、役員報酬を受け取る非香港居住役員。
サービス内容
役員報酬構造の見直し
個人税と法人税の合計を最小限に抑えるための、給与、報酬、ボーナス、配当、福利厚生の最適な組み合わせをモデル化します。
配当対給与の税務モデリング
異なる利益水準で給与から配当へ10万香港ドルを移行した場合の税務上の影響を定量化します。
現物給付の評価
税務局の規定する方法を用いて、すべての役員給付の課税対象額を計算します。
役員のBIR60申告
すべての雇用所得、報酬、およびすべての役員職からの給付を含む個人の給与税申告書を作成します。
クロスボーダー役員職の税務分析
複数の管轄区域で職務を遂行する役員のために、香港で課税対象となる報酬の割合を決定します。
年間報酬計画の見直し
毎年3月31日までに、現在の状況を見直し、最適な年末結果のために報酬を調整します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
報酬構造の評価
会社からのすべての所得の流れをマッピングし、現在の実効税率をモデル化します。
1～2日最適化モデリング
代替の報酬構造をモデル化し、税務上の節約に関する明確な分析を提示します。
2～3日取締役会決議およびサービス契約
最適な構造を正式化するための取締役会決議、配当宣言、およびサービス契約を支援します。
1週間年間申告および見直し
BIR60を申告し、会社の会計と連携し、年間見直しを実施します。
毎年実際のクライアントへの実績
香港貿易会社のオーナー兼役員
- 以前は1,800,000香港ドルの給与を支払っていた（全額給与税）
- 800,000香港ドルの給与 + 1,000,000香港ドルの配当に再構築
- 800,000香港ドルの給与税が大幅に減少
- 1,000,000香港ドルの配当利益に対する法人利益税は8.25%
- 複合実効税率が15%から9.8%に低下
4つの取締役会報酬契約を持つ非業務執行役員
- 4社からの総報酬580,000香港ドル
- シンガポールで取締役会を開催するケイマン会社が1社
- シンガポールでの会議日数（16日間）は香港の査定から除外
- 25,400香港ドルが非香港源泉として正しく除外された
- 1社からの現物給付が正しく評価され申告された
案件を相談する
ご案件について税務の専門家にご相談ください
- 問題の概要と関係する年度・期間をお知らせください
- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
TAX.hk を選ぶ理由
香港税務の深い専門知識
当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。
透明な固定料金
時間単位の請求による予期せぬ費用はありません。開始前に費用を明確にご提示します。
24時間以内の回答
すべてのお問い合わせに1営業日以内にご返答します。緊急案件は4時間以内に対応いたします。
厳格な秘密保持
すべてのお客様情報は、厳格な職業上の守秘義務に基づき管理されています。
よくある質問
ご質問への迅速な回答
ご案件をご相談ください
問題の概要、関係する年度、期限をお知らせください。税務の専門家が内容を確認し、ご返信します。
このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。