홍콩에서 회사 이사에게 개인적으로 세금이 부과되는 방법
최적화하기 전에 보수의 각 항목이 실제로 어떻게 과세되는지 알아야 합니다. 이사 수수료와 급여는 급여세로, 현물 혜택은 자체 평가 규칙에 따라, 배당금은 다시 과세되지 않습니다. 이 페이지에서는 과세 내용을 설명하고 신고서를 제출합니다.
이사 세무 전문가
최적화하기 전에 보수의 각 항목이 실제로 어떻게 과세되는지 알아야 합니다. 이사 수수료와 급여는 급여세로, 현물 혜택은 자체 평가 규칙에 따라, 배당금은 다시 과세되지 않습니다. 이 페이지에서는 과세 내용을 설명하고 신고서를 제출합니다.
⚠ 이사 수수료는 전액 과세 대상 — 하지만 배당금은 아님
회사가 이사에게 지급하는 이사 수수료 및 급여는 홍콩에서 급여세로 전액 과세됩니다. 그러나 회사의 세후 이익에서 지급되는 배당금은 홍콩에서 개인 수준에서 추가 세금이 부과되지 않습니다. 이는 합법적인 보수 계획 기회를 창출하지만, 회피 방지 조항을 피하기 위해 신중하게 구성되어야 합니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
급여 vs 배당금 최적화
주로 급여를 통해 자신에게 지급하면 과세 소득이 15%로 최대화됩니다. 세후 이익에서 배당금 인출을 늘리면 법인 이익세 비용으로 개인 급여세가 줄어듭니다.
현물 혜택 과세
회사 차량, 숙박, 클럽 회원권 및 이사에게 제공되는 기타 혜택은 과세 대상 고용 소득입니다. 평가 규칙은 복잡합니다.
국경 간 이사직
해외에 거주하거나 직무를 수행하는 홍콩 회사 이사는 복잡한 소득원 질문에 직면합니다. 특히 홍콩 외부에서 개최된 이사회 회의에서 얻은 수수료의 경우 더욱 그렇습니다.
이사 대출 계정
회사에서 이사에게 제공하는 대출은 소득으로 간주되거나 적절하게 문서화되고 가격이 책정되지 않으면 법인 이익세 합병증을 유발할 수 있습니다.
이런 분께 적합합니다
홍콩 회사의 대주주이자 실무 이사인 기업가.
이사회 서비스에 대해 하나 이상의 회사로부터 이사 수수료를 받는 사람.
급여, 보너스, 주식 보상, 혜택 및 배당금을 동시에 받는 사람.
여러 관련 회사로부터 수수료 및 급여를 받는 사람.
홍콩 이사회 회의에 참석하고 이사 수수료를 받는 비홍콩 거주 이사.
서비스 내용
이사 보수 구조 검토
개인 및 법인 세금을 최소화하기 위해 급여, 수수료, 보너스, 배당금 및 혜택의 최적 조합을 모델링합니다.
배당금 vs 급여 세금 모델링
다양한 이익 수준에서 급여에서 배당금으로 HKD 100,000를 전환할 때의 세금 영향을 정량화합니다.
현물 혜택 평가
IRD의 규정된 방법을 사용하여 모든 이사 혜택의 과세 가치를 계산합니다.
이사 BIR60 신고
모든 이사직에서 발생하는 모든 고용 소득, 수수료 및 혜택을 포함하여 개인 급여세 신고서를 준비합니다.
국경 간 이사직 세금 분석
여러 관할 구역에서 직무를 수행하는 이사의 경우, 홍콩 과세 대상 수수료 부분을 결정합니다.
연간 보수 계획 검토
매년 3월 31일 이전에 현재 연도 상황을 검토하고 최적의 연말 결과를 위해 보수를 조정합니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
보수 구조 평가
귀하의 회사(들)로부터의 모든 소득 흐름을 매핑하고 현재 유효 세율을 모델링합니다.
1-2일최적화 모델링
대체 보수 구조를 모델링하고 세금 절감에 대한 명확한 분석을 제시합니다.
2-3일이사회 결의 및 서비스 계약
최적의 구조를 공식화하기 위해 이사회 결의, 배당금 선언 및 서비스 계약을 지원합니다.
1주연간 신고 및 검토
BIR60을 신고하고 회사 계정과 연동하며 연간 검토를 수행합니다.
연간실제 고객을 위한 실질적인 성과
홍콩 무역 회사의 소유주-이사
- 이전에 HKD 1,800,000 급여 지급 (전액 급여세)
- HKD 800,000 급여 + HKD 1,000,000 배당금으로 재구성
- HKD 800,000에 대한 급여세가 현저히 낮아짐
- HKD 1,000,000 배당금 이익에 대한 법인 이익세 8.25%
- 결합 유효 세율이 15%에서 9.8%로 하락
4가지 이사회 수수료 약정을 가진 비상근 이사
- 4개 회사로부터 총 HKD 580,000 수수료
- 싱가포르에서 이사회 회의를 개최하는 한 케이맨 회사
- 싱가포르 회의일(16일)은 홍콩 평가에서 제외
- HKD 25,400이 비홍콩 원천으로 정확하게 제외됨
- 한 회사로부터의 현물 혜택이 정확하게 평가되고 신고됨
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- 합의 전에 업무 범위와 수수료를 먼저 확인합니다
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시간당 청구로 인한 예상치 못한 비용은 없습니다. 시작 전에 비용을 명확히 안내해 드립니다.
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철저한 기밀 유지
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본 페이지는 일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 귀하의 상황에 맞는 구체적인 조언은 자격을 갖춘 홍콩 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.