Директор-специалист по налогам

Налог на доходы физических лиц в Гонконге для директоров компаний

Ваше личное вознаграждение как директора компании в Гонконге — зарплата, гонорары, бонусы, дивиденды и льготы — регулируется особыми налоговыми правилами. Правильное сочетание заработной платы, дивидендов (не облагаемых налогом на индивидуальном уровне) и льгот может существенно снизить ваше личное налоговое бремя, сохраняя при этом полное соответствие требованиям.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
0% Налог Гонконга на дивиденды на индивидуальном уровне
15% Максимальная эффективная ставка налога на заработную плату
HKD 264,000 Пособие женатому человеку 2025/26

Директор-специалист по налогам

Ваше личное вознаграждение как директора компании в Гонконге — зарплата, гонорары, бонусы, дивиденды и льготы — регулируется особыми налоговыми правилами. Правильное сочетание заработной платы, дивидендов (не облагаемых налогом на индивидуальном уровне) и льгот может существенно снизить ваше личное налоговое бремя, сохраняя при этом полное соответствие требованиям.

⚠️

⚠ Гонорары директоров полностью облагаются налогом, а дивиденды — нет.

Гонорары и зарплаты директоров, выплачиваемые компанией своим директорам, полностью облагаются налогом на заработную плату в Гонконге. Однако дивиденды, выплачиваемые из прибыли компании после уплаты налогов, не облагаются каким-либо дополнительным налогом на индивидуальном уровне в Гонконге. Это создает законную возможность планирования вознаграждений, но ее необходимо тщательно структурировать, чтобы избежать положений, направленных против уклонения от уплаты налогов.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Оптимизация зарплаты и дивидендов

Оплата себе преимущественно через зарплату максимизирует ваш налогооблагаемый доход до 15%. Увеличение извлечения дивидендов из прибыли после уплаты налогов снижает налог на заработную плату физических лиц за счет налога на прибыль корпораций.

⚠ Риск: неоптимальное сочетание → более высокая комбинированная эффективная ставка налога на общую сумму вознаграждения.

Льготы в натуральной форме

Корпоративные автомобили, проживание, членство в клубах и другие льготы, предоставляемые директорам, являются облагаемым доходом от трудоустройства. Правила оценки сложны.

⚠ Риск: занижение размера пособия → оценка IRD + штрафы

Трансграничное управление

Директора гонконгских компаний, которые проживают или выполняют обязанности за границей, сталкиваются со сложными вопросами об источниках дохода — особенно в отношении гонораров, полученных на заседаниях совета директоров, проводимых за пределами Гонконга.

⚠ Риск: неправильное определение источника → двойное налогообложение или запрос IRD.

Кредитные счета директора

Ссуды, предоставленные компанией директорам, могут рассматриваться как доход или создавать сложности с налогом на прибыль, если они не документированы должным образом и не оценены.

⚠ Риск: Неформальные кредиты директоров → реклассификация IRD в заработную плату + процентные расходы
Для кого

Для кого эта услуга

Владельцы-директора частных компаний Гонконга

Предприниматели, которые являются одновременно основным акционером и рабочим директором своей компании в Гонконге.

Неисполнительные директора, получающие вознаграждение

Те, кто получает вознаграждение директоров от одной или нескольких компаний за работу в совете директоров.

Директора со сложным пакетом вознаграждения

Те, кто получает зарплату, бонусы, премии, льготы и дивиденды одновременно.

Директора нескольких компаний группы

Те, кто получает гонорары и зарплаты от нескольких связанных компаний.

Зарубежные директора компаний Гонконга

Директора-нерезиденты Гонконга, которые посещают заседания совета директоров Гонконга и получают вознаграждение директоров.

Наши услуги

Что мы охватываем

Обзор структуры вознаграждения директоров

Мы моделируем оптимальное сочетание заработной платы, гонораров, бонусов, дивидендов и пособий, чтобы минимизировать совокупный личный и корпоративный налог.

Using actual income and profit figures for precision analysis

Моделирование налога на дивиденды и зарплаты

Мы количественно оценили налоговые последствия перевода 100 000 гонконгских долларов из зарплаты в дивиденды при различных уровнях прибыли.

Including corporate profits tax and MPF implications

Оценка выгод в натуральной форме

Мы рассчитываем облагаемую стоимость всех вознаграждений директоров, используя установленные IRD методы.

Housing benefits (rental value vs prescribed rate), cars, club memberships

Документация директора BIR60

Мы подготавливаем вашу налоговую декларацию по заработной плате, включая все доходы от трудоустройства, гонорары и льготы от всех директоров.

Coordinated with your company's IR56B employer filing

Трансграничный налоговый анализ директоров

Для директоров, выполняющих обязанности в нескольких юрисдикциях, мы определяем часть вознаграждения, облагаемую Гонконгом.

Board meeting location analysis and day-count methodology

Ежегодный обзор планирования вознаграждений

Каждый год до 31 марта мы пересматриваем вашу должность за текущий год и корректируем вознаграждение в соответствии с оптимальными результатами на конец года.

Including bonus timing, dividend declaration, and QDAP contributions
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Оценка структуры вознаграждения

Мы составляем карту всех потоков доходов от вашей компании/компаний и моделируем вашу текущую эффективную ставку налога.

1–2 days
2

Оптимизирующее моделирование

Мы моделируем альтернативные структуры вознаграждения и представляем четкий анализ налоговой экономии.

2–3 days
3

Реализация и документация

Мы помогаем с решениями совета директоров, объявлениями дивидендов и соглашениями об оказании услуг для оформления оптимальной структуры.

1 week
4

Ежегодная подача и проверка

Мы регистрируем ваш BIR60, согласовываем отчеты вашей компании и проводим ежегодную проверку.

Annual
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Владелец-директор торговой компании HK

HKD 234,000/year Сэкономлено
  • Ранее выплачивал зарплату в размере 1 800 000 гонконгских долларов (полный налог на заработную плату)
  • Реструктуризация до 800 000 гонконгских долларов + дивиденды в размере 1 000 000 гонконгских долларов.
  • Налог на зарплату в размере 800 000 гонконгских долларов значительно ниже
  • Налог на прибыль компании с дивидендной прибыли в размере 1 000 000 гонконгских долларов по ставке 8,25%.
  • Комбинированная эффективная ставка снизилась с 15% до 9,8%.
"Реструктуризация зарплаты в сторону дивидендов была ключевой рекомендацией TAX.hk. Это изменило мою годовую налоговую позицию."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Неисполнительный директор с 4 соглашениями о вознаграждении совета директоров

HKD 87,000 Сэкономлено
  • Общая сумма сборов 580 000 гонконгских долларов от 4 компаний.
  • Одна кайманская компания провела заседания совета директоров в Сингапуре
  • Дни встреч в Сингапуре (16 дней) исключены из оценки Гонконга
  • 25 400 гонконгских долларов правильно исключены как полученные не из Гонконга.
  • Выгоды в натуральной форме от одной компании правильно оценены и задекларированы
"TAX.hk обнаружил исключение для заседаний совета директоров Сингапура, о котором я никогда не рассматривал в течение 5 лет."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Частично. Дивиденды, выплачиваемые гонконгской компанией отдельным акционерам, не облагаются каким-либо дополнительным налогом Гонконга на индивидуальном уровне — в Гонконге нет налога на дивиденды. Однако для финансирования этих дивидендов компания должна иметь прибыль после уплаты налогов. Компания уже уплатит налог на прибыль в размере 8,25% (первые 2 месяца гонконгских долларов) или 16,5% (свыше 2 месяцев гонконгских долларов). Комбинированный эффективный налог на зарплату и дивиденды зависит от ставки налога на заработную плату физических лиц и ставки налога на прибыль компании.

Все гонорары директоров от должности директора по трудоустройству оцениваются вместе как доход от налога на заработную плату в вашем BIR60. Каждая компания подает форму IR56B, сообщая о своих комиссионных. IRD объединяет все сборы и применяет прогрессивные ставки к общей сумме. Если какие-либо должности директоров являются неисполнительными и гонорары относятся к услугам, оказываемым за пределами Гонконга, анализ источника дохода может уменьшить подлежащую налогообложению сумму.

Ежегодная стоимость выгоды от служебного автомобиля в соответствии с IRO составляет 30 000 гонконгских долларов или фактическую амортизацию плюс эксплуатационные расходы (если вы можете продемонстрировать меньшую сумму), в зависимости от того, что больше. Если автомобиль предоставляется с водителем, расходы водителя также подлежат налогообложению. Затраты на топливо для частного использования являются отдельной поддающейся оценке выгодой. Мы консультируем директоров о том, является ли хранение автомобиля на имя компании эффективным с точки зрения налогообложения.

Выплата настоящей зарплаты супругу, который выполняет реальную работу в качестве директора, может быть эффективной с точки зрения налогообложения — она перекладывает доход на потенциально более низкого налогоплательщика и создает вычитаемые расходы для компании. Однако IRD может оспорить договоренности, в которых заработная плата не отражает рыночные ставки за оказанные услуги. Мы консультируем по вопросам подходящего уровня заработной платы и обеспечения надлежащей трудовой документации.

Вознаграждение директоров поступает туда, где оказываются режиссерские услуги. Если вы физически посещаете заседания совета директоров в Гонконге, сборы, относящиеся к этим дням заседаний, могут быть получены из Гонконга и подлежат начислению. За две встречи по 2 дня каждая (4 дня из 365) обычно подсчитывается только 4/365 вашего годового гонорара. Сумма обычно небольшая, но ее следует указывать правильно.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по индивидуальному налоговому планированию Профессионалы и высокооплачиваемые работники, желающие оптимизировать налогообложение Специалист по налогам при двойной занятости Специалисты с двойной занятостью Специалист по налогам на акции и акции Сотрудники с RSU, опционами на акции и ESOP Специалист по налогам для индивидуальных предпринимателей Самозанятые и индивидуальные предприниматели

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.