Налог Гонконга на RSU, акции и опционы на акции
Компенсация акциями — RSU, опционы на акции и ESOP — облагается налогом при передаче в Гонконг, а не при гранте. Но если вы работали в нескольких юрисдикциях в течение периода перехода прав, трансграничное распределение может значительно снизить ваши налоговые риски в Гонконге.
Специалист по налогам на акции и акции
Компенсация акциями — RSU, опционы на акции и ESOP — облагается налогом при передаче в Гонконг, а не при гранте. Но если вы работали в нескольких юрисдикциях в течение периода перехода прав, трансграничное распределение может значительно снизить ваши налоговые риски в Гонконге.
⚠ Работодатель IR56B может неправильно указать доход от вашей доли
Многие работодатели включают доход от акций в IR56B по номинальной стоимости без применения трансграничного распределения. Это означает, что вам могут начислить более высокую сумму, полученную из гонконгских источников, чем это соответствует действительности. Вы должны заранее заявить о правильном распределении суммы в своей документации BIR60 — IRD не будет автоматически корректировать сумму, сообщенную работодателем.
Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?
Сроки налогообложения при Вестинге
RSU и акции с ограниченным доступом облагаются налогом на дату перехода (или дату снятия ограничений), а не при предоставлении. Налогооблагаемой суммой является рыночная стоимость на дату перехода прав.
Трансграничное распределение
Если вы работали в нескольких странах в течение периода перехода прав, только часть вознаграждения, связанная с оказанием услуг в Гонконге, облагается налогом в Гонконге. Многие сотрудники никогда не претендуют на эту долю.
Награды за акции в иностранной валюте
Для правильной отчетности акции, выраженные в долларах США или фунтах стерлингов, должны быть конвертированы в гонконгские доллары по курсу Банка Англии/HKMA на дату перехода прав.
Множественные транши перехода
Годовые или квартальные графики перехода прав создают несколько налогооблагаемых событий в течение одного налогового года, каждое из которых требует отдельного расчета.
Для кого эта услуга
Сотрудники транснациональных корпораций, получающие ежегодные гранты RSU в качестве компенсации.
Сотрудники, которые получили гранты на акции до переезда в Гонконг и теперь переходят в Гонконг.
Тем, кто покидает Гонконг до того, как на них перейдут RSU, необходимо понимать будущие налоговые обязательства Гонконга по оставшимся грантам.
Держатели опционов на акции для сотрудников компаний, готовящихся к IPO или приобретению.
Исполнительные директора получают фантомные акции, права на повышение стоимости акций или отсроченное вознаграждение в виде акций.
Что мы охватываем
Расчет налога на проведение мероприятий
Мы рассчитываем оценочную стоимость каждого события передачи вознаграждения RSU/акции, используя правильную рыночную стоимость.
Анализ трансграничного распределения
Мы рассчитываем долю гонконгских услуг в каждом вознаграждении на основе вашего опыта работы в течение периода перехода прав.
Отчетность о доходах по акциям BIR60
Мы правильно указываем все доходы от акций в вашем годовом отчете, игнорируя любые неправильные отчеты работодателя IR56B.
Планирование исполнения опционов на акции
Что касается опционов на акции, мы моделируем налоговые последствия исполнения в разные годы и помогаем вам оптимально рассчитать время исполнения.
Ответ на запрос IRD
Мы отвечаем на запросы IRD о доходе от акций, предоставляя полностью документированные расчеты распределения.
Просто, эффективно, профессионально
Обзор графика предоставления грантов и перехода прав
Мы собираем все соглашения о предоставлении акционерного капитала, письма о грантах и подтверждения о передаче прав.
1 dayРасчет распределения
Мы рассчитываем долю гонконгских услуг в каждой награде, используя ваш опыт работы.
2–3 daysПодготовка графика налоговых деклараций
Мы подготавливаем подробный график всех мероприятий по передаче прав с указанием подлежащих оценке сумм в гонконгских долларах.
2 daysBIR60 Регистрация и документация
Мы подаем вашу декларацию вместе со всей подтверждающей документацией, сохраняемой для возможного запроса IRD.
1 dayРеальные результаты для реальных клиентов
Вице-президент по технологиям переехал из США в Гонконг в середине процесса передачи прав
- Стоимость RSU, переданная Гонконгу: эквивалент 180 000 долларов США.
- 3-летний переход; 1 год обслуживания в США/2 года обслуживания в Гонконге
- Доля, подлежащая начислению в Гонконге: 2/3 суммы вознаграждения
- Указано правильное распределение по сравнению со 100 %, указанным работодателем.
Финансовый директор с ежеквартальным переходом RSU + опционы
- 12 событий по передаче прав RSU в налоговом году
- Опционы на акции, исполненные дважды в одном и том же году
- Исправлены ошибки конвертации валют в IR56B работодателя.
- Полный анализ распределения представлен с вспомогательным графиком
Бесплатная консультация эксперта
Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня
- Бесплатная первичная консультация 30 минут
- Старший CPA закреплён за вашим делом
- Без обязательств — отменить можно в любой момент
Почему выбирают TAX.hk
Глубокая экспертиза в налогах Гонконга
Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.
Прозрачные фиксированные тарифы
Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.
Ответ в течение 24 часов
Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.
Строгая конфиденциальность
Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.
Часто задаваемые вопросы
Быстрые ответы на ваши вопросы
Готовы начать?
Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.
Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.