香港慈善捐款的税务扣除
香港的慷慨捐赠者可从其应评税入息中扣除合资格的慈善捐款 — 最高可达其入息的35%。但只有向税务局认可的第88条慈善机构捐款才符合资格。我们的注册会计师协助您最大化您的慈善扣除额，同时确保您捐赠给正确的机构。
慈善捐赠税务专家
香港的慷慨捐赠者可从其应评税入息中扣除合资格的慈善捐款 — 最高可达其入息的35%。但只有向税务局认可的第88条慈善机构捐款才符合资格。我们的注册会计师协助您最大化您的慈善扣除额，同时确保您捐赠给正确的机构。
⚠ 只有向税务局认可的第88条慈善机构捐款才符合资格
并非所有慈善机构都符合香港的扣税资格。只有根据《税务条例》第88条获认可的机构才列入税务局的认可慈善机构名单。向海外慈善机构、未注册机构或不具备第88条地位的实体捐款 — 无论其多么有价值 — 均不符合扣税资格。在考虑税务节省时，务必在捐款前核实其第88条地位。
您是否正面临以下税务问题？
核实慈善机构资格
捐赠者通常认为主要慈善机构会自动获得认可。许多在香港运营的知名海外和宗教组织并未持有第88条地位。
记录保存要求
税务局要求所有申报的捐款提供慈善机构发出的收据或确认函。仅凭口头确认或银行转账截图不足以作为凭证。
35%入息上限优化
超过应评税入息35%的捐款在当年不可扣除，也不能结转。在不同课税年度策略性地安排大额捐款可以最大化扣除额。
公司捐赠与个人捐赠
决定是个人捐赠还是通过公司捐赠会影响实际的税务节省。在个人入息较高的情况下，个人捐赠可能比公司捐赠节省更多。
适合对象
每年捐赠50,000港元以上，希望确保最大税务效益的人士。
向大学、医院或艺术机构进行大额捐赠的高管。
向多个慈善机构捐赠，需要核实第88条地位并整理收据的人士。
设立结构化捐赠工具并希望了解税务影响的个人。
使用薪资捐赠计划并需要了解雇员与雇主扣除规则的人士。
服务范畴
慈善机构资格核实
在您申请扣除前，我们会核实您捐赠的所有慈善机构的第88条认可地位。
捐款扣除优化
我们计算您的35%入息上限，并模拟大额捐款在不同课税年度的最佳分配。
BIR60慈善扣除申报
我们为您准备年度报税表，正确申报所有合资格的捐款并附上证明文件。
个人与公司捐赠分析
我们根据您的情况，模拟个人或公司慈善捐赠哪种方式能产生更大的实际税务节省。
慈善信托与基金会咨询
我们就设立香港慈善信托或担保有限公司提供建议，以税务高效的方式构建您的慈善事业。
简单、高效、专业
捐款记录审查
我们审查您的所有慈善捐款，并核实每个受赠机构的第88条地位。
1天扣除上限分析
我们计算您的35%上限，并识别任何应推迟到下一个课税年度的捐款。
1天收据整理与文件准备
我们整理税务局申报所需的所有慈善收据和确认函。
1-2天认可捐款报税
我们提交您的BIR60或BIR52，正确申报所有合资格的捐款。
1-2天为真实客户带来真实成果
拥有重大慈善计划的高级行政人员
- 年薪2,500,000港元
- 慈善捐款875,000港元（占应评税入息的35%）
- 所有捐款均核实为第88条认可
- 按15%标准税率扣除 → 节省税款131,250港元
- 剩余375,000港元通过承诺时间安排推迟到下一年
专业夫妇 — 联合慈善捐赠优化
- 家庭总捐赠360,000港元
- 分配给收入较高的配偶的报税表（标准税率纳税人）
- 均核实为第88条慈善机构
- 所有收据均已获取并随报税表提交
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- 简述事项及涉及的年度或期间
- 说明任何税务局或审计期限及相关司法管辖区
- 服务范围及收费会在任何安排达成前确认
为何选择 TAX.hk
深厚的香港税务专业知识
我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
透明固定收费
无按小时计费的意外开支。开始前清楚了解费用。
24小时回复
我们于一个工作日内回复所有咨询，紧急情况4小时内处理。
严格保密
所有客户信息均依据严格的专业保密义务妥善保管。
常见问题
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本页面仅提供一般信息。如需针对您个人情况的建议，请咨询合资格的香港税务专业人士。